企业所得税汇算清缴时没取得房屋租赁发票,怎填写纳税调整明细表？

勤奋的同学你好：调整项目中扣除类的其他祝同学逢考必过。继续加油哟~

产生差异额*税率=递延所得税资产,此递延所得税资产是期末余额？

勤奋的同学，你好！1、资产账面价值>计税基础，说明会计未来要交税的比税法的多，那多交税就作为负债处理，因为是未来的负债，所以“递延”所得税负债，分录是借：所得税费用  贷：递延所得随负债，会增加所得税费用。2、递延所得税资产发生额减少，说明发生了转回，分录是借：所得税费用  贷：递延所得税资产，会增加所得税费用，反之，就是递延所得税资产发生额增加。3、递延所得税资产负债发生额减少，分录是借：递延所得税负债  贷：所得税费用，会减少所得税费用，反之就是增加。同学这里有点混，建议写分录看一下。祝同学逢考必过，加油~

合伙企业需要交企业所得税吗？

亲爱的同学，你好：合伙企业以每一个合伙人(投资者)为纳税义务人，合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~

甲公司合并乙公司交易符合免税重组条件,为何写递延所得税的分录？

桥汐同学，你好！老师这边后台看不到同学上传的题目，同学上传时图片可能加载失败了，同学需要重新提交一次题目或者追问详细标注问题来源哦~

请问所得税费用不等于应交所得税吗？分录是怎样的呢？

不一定等于。因为有的时候会确认递延所得税比如：借：所得税费用 100贷：应交税费-应交企业所得税 100借：递延所得税资产 25贷：所得税费用 25这个时候就不相等。所得税费用=100+（-25）=75

个人所得税专项附加扣除中的赡养老人专项附加扣除能约定分摊吗？

爱思考的同学，你好这个是可以的哦，可以进行约定分摊，但是每人分摊的额度最高不得超过每月1000元。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

乙的存货卖给甲做固定资产是按双方都是固定资产确认账面价值？

认真细心的同学你好~此处是合并角度，不用去考虑交易双方，从最终集团整个角度考虑即可，那么具体分析如下：购买企业将内部购进的商品作为固定资产使用时，从集团角度是按照固定资产反映的，但是其账面原值是以该存货的成本价作为入账价值即240万元，那么2015年计提折旧=240/10÷12×10=20万元，则账面价值=240-20=220万元；税法上是认该固定资产的，而认的账面原值是购买价格即300万元，则计提折旧=300/10÷12×10=25万元，则税法上的计税基础=300-25=275万元；账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异55万元，确认递延所得税资产55*25%=13.75万元。不知道老师这么解释，同学是否理解？希望上述回答能帮助到你哦~还有疑问的地方，请继续追问探讨，*^O^*

计算个税时根据个税预扣表，为什么后面10%那个档没有减250呢？

勤奋的同学，你好同学，老师这边无法看到相关视频，麻烦同学能发一下相关问题的图片吗？这样老师能根据具体的问题内容为同学更准确的解答哦~

20x7年的分录中，递延所得税资产的借贷方向是怎么判断的？

认真努力的同学你好：我们产生可抵扣暂时差异的时候，确认递延所得税资产是计入借方，表示其增加。等后期可以抵扣的时候或者确定以后抵扣不了（也就是用不到）的时候将其进行转回，这个时候是贷方。希望以上的解答可以帮到你，祝学习顺利，逢考必胜！

本题的所得税费用怎么计算?

同学你好：广告费不超过当年营业收入15% 的部分扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。当期所得税=（500-50+50-30-80）x25%=112.5递延所得税费用=交易性金融资产80x25%-广告50x25%=20-12.5=7.5所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=112.5+7.5=120