用追溯重述和调整，什么时候涉及递延所得税资产和递延所得税负债呢？？

同学，你好如果追溯调整后，导致计税基础和账面价值还是不一样，就会产生递延所得税资产或递延所得税负债

递延所得税什么时候和应交税费对应，什么时候和所得税费用对应？

同学你好~对于可抵扣的暂时性差异：（当前不交税，以后补交）借：递延所得税资产贷：所得税费用（减少了当期的所得税）对于应纳税暂时性差异：（当前要交税，以后少交）借：所得税费用（增加了当期的所得税）贷：递延所得税负债而对于应交所得税：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税感谢您的支持，继续加油哦！

为什么所得税费用会在贷方？

同学你好~对于可抵扣的暂时性差异：（当前不交税，以后补交）借：递延所得税资产贷：所得税费用（减少了当期的所得税）对于应纳税暂时性差异：（当前要交税，以后少交）借：所得税费用（增加了当期的所得税）贷：递延所得税负债感谢您的支持，继续加油哦！

处置交易性金融资产时，贷方差额计入投资收益50，对净利润的影响是？

同学，你好！对的，净利润是考虑扣除所得税以后的金额，所以如果说题目中说考虑所得税，那出售过程中投资收益是50，对净利润的影响就是37.5.继续加油！

递延所得税负债是应纳税暂时性差异吧？

税法是不认公允价的。因为其他权益工具投资的账面价值＞计税基础所以要确认递延所得税负债在确认递延所得税负债时借：其他综合收益　 贷：递延所得税负债所以递延所得税负债的确认会减少其他综合收益，

养殖业的增值税是不是也是免税的，用不用去税局备案？

企业所得税没有这个的免征优惠哦

准备长期持有，不确认递延所得税，怎么在递延所得税资产的时候又要确认递延所得税资产了？

同学你好！不知道你有没有注意到，其实还是有区别的，不确认递延所得税的影响一般是指长投的账面价值上升，产生的投资收益导致的暂时性差异可以通过分红来转回，所以不确认~而确认递延所得税的影响一般是指长投的账面价值下降，即被投资方亏损或者我们自己计提长投跌价准备的情况，产生的亏损虽然现在不能税前扣除，但可以在实际处置股权的情况下税前扣除利润，所以应该确认递延所得税资产~

为什么要减掉所得税300，他不属于所有者权益？

同学你好，净利润结转本年利润才属于所有者权益，净利润=利润总额-所得税费用感谢您的支持，继续加油哦！

利润总额在会计考试中一般不考虑所得税的话，是不是就是实现的净利润？

同学，你好！对的祝学习愉快！

哪种要计入利润总额，哪种要确认预计负债啊？

同学你好！预计处置生产用固定资产将发生处置损失200万元；这个分录是借：资产减值损失　　　　贷：固定资产减值准备~实质上是一个减值损失~预计负债的金额就是与重组义务相关的直接支出（两年的租金损失200*2=400万、预计因辞退工人产生补偿性支出200万），合计起来600万~影响利润总额的金额，就是在预计负债的基础上再加上一笔，预计处置生产用固定资产将发生处置损失200万元，合计就是600+200=800万~预计负债的账面价值600大于计税基础0，所以确认可抵扣暂时性差异600，确认递延所得税资产600*25%；　　　　固定资产的减值200，导致固定资产的账面价值<计税基础，所以确认可抵扣暂时性差异200，确认递延所得税资产200*25%，合计就是（600+200）*25%=200~所以选ABD~