国债利息收入，不是免交所得税?

同学你好，这里问的是不征税收入，不是免税收入。免税和不征税是不一样的。感谢您的支持，继续加油哦！

这题说的是资产，怎么又是递延所得税负债了？什么时候用资产？

同学，你好呀~主要是时间性差异，是递延所得税资产是所得税当期多交了，以后期间可以少缴，后者相反。下面这张图或许可以帮助你理解哦~祝学习愉快哦~

递延所得税应该在什么时候确认？可以解释一下吗？

同学，你好递延所得税实务什么时候确认不太确定，应试角度一般是年末期末确认，计提坏账准备等平时造成的暂时性差异计提的所得税和期末亏损计提的递延所得税有关系吗：都形成的暂时性差异，各确认各的，互不影响~继续加油~

增加的净利润为什么要面值乘以票面利率乘以1减去所得税税率呢？

同学你好，是这样的，再算稀释每股收益的时候直接视为发行可转换债券之日直接转股，只要一转股，债券就不存在了，所以债券的利息就不用还了，相当于利润的增加。之所以减去所得税考虑的是税后实际利润增加，因为增加的利润（债券利息）是要交税的

不用写递延所得税负债吗？

同学你好。本题不考虑所得税影响。

在纳税调整项目明细表上-扣除类调整项目-其他中填列吗？

同学你好。企业的开办费选择在开始经营之日的当年一次性扣除的，可在开始经营之日的月份，将开办费核算的余额结转在“管理费用”科目中核算，直接计入当期损益。填写企业所得税申报表年度时，在《成本费用明细表》（附表二）中汇总计入第27栏“管理费用”。一次性扣除即一次性在当年税前利润中扣除。

考虑所得税的情况下，总额法与净额法对损益的影响不一样吗？

同学你好，一样的，只不过题目简化，不想给你增加负担

接受捐赠涉及的资本公积—其他资本公积不用交所得税吗？

同学，你好：资本公积——其他资本公积属于所有者权益类的科目，计入该科目的金额已经是税后的金额。→税后的才是属于所有者的。这道题里“不考虑其他因素”，所以不考虑题目中没有提到的所得税。祝学习愉快！

最后所得税会计处理的那笔分录298.75是怎么计算出来的？

同学，你好(1200-5)*25%=祝学习愉快！

是将转回或者发生的递延所得税与税率产生的转回一起调整吗？

同学。你好！是的。 要按照未来的税率去计算应该确认的余额，然后和期初的余额相比，差额确认为当期的递延所得税资产或递延所得税负债的发生额祝学习愉快！