非居民企业从国内取得的股息和红利为什么不征收预提所得税税费呢？

同学，你好你说的第三条是权益性股息、红利投资收益是么，从会计的角度去理解，红利、股息是从税后利润中去分配的，而它描述又是从居民企业处获得，居民企业是已经交过企业所得税了，所以避免重复缴税，就归为免税收入了~继续加油~

商誉计提了减值也要确认递延所得税资产吗？

同学，你好！就是商誉计提了减值也要确认递延所得税资产的祝学习愉快！

进入公允值变动的会影响所得税费用计算吗？

同学，你好！C 说的是 不影响所得税费用的计算，不是说不影响所得税的计算。祝学习愉快！

A国母公司应纳企业所得税额是多少？

同学你好，题干中并没有提及预提所得税则无需考虑。祝你学习愉快，继续加油哦~

视频例题1，分录冲减报告年度所得税金额为什么是100万，不是25万吗？

同学，你好：税法上实际发生损失时是可以抵扣掉 ，即计算所得税时减去400，再乘以25%，所以少交的税=400*25%=100.祝学习愉快！

不用交税，税务局会答应吗？

同学，你好：当资产处置时其他综合收益转出，不看时间的的吗？全部进留存收益：这是属于其他权益工具投资，不用看时间哦~其他权益工具投资处置时，公允价值和账面价值的差额计入留存收益，对应的其他综合收益也结转到留存收益。这一题没有告知所得税税率，不需要考虑所得税哦~祝学习愉快！

视频例题二所得税费用，应交税费应交所得税分别怎么算出来的？

同学你好。07年纳税调增1200-920=280，因此，应交税费-应交所得税=(10000+280)*33%=3392.4， 递延所得税负债转回166，最后倒轧所得税费用。

“资产处置损益”也应该是营业利润的扣除项目吧？

同学你好，本题答案存在疑问，我们会尽快勘误。感谢您的支持，继续加油哦！

那个分红免税的100是怎么来的？

同学你好，递延所得税看的是以后处置的时候，其他综合收益会冲减成本，导致少交所得税。100=500*20%　 　投资收益

能麻烦讲讲无形资产的所得税处理吗？

同学，你好！我看着头也晕这个其实很简单，你别管这个题目怎么解答，只要掌握以下的内容就可以这个研发形成的无形资产计税基础是账面价值的150%17年 账面价值 100，计税基础150；18年 账面价值90 ，计税基础135.这个差异不直接调整会计利润，影响通常是 年末的差异和年初的差异的差值。比如18年，对会计利润的影响是5（ 　45-50）；17年因为那个无形资产没有摊销，所以这个差异不影响会计利润的应纳税所得额调整。祝学习愉快！