这题选C，扣除了起初期末递延所得税的影响，不理解啊？

同学你好，你理解的稍微有些小偏差。对于同一个事项，比如减值的问题，利润总额已经考虑了该减值的问题(已经计入到了资产价值损失)，但是再算当期所得税时，需要将该减值金额纳税调增；在考虑递延所得税的问题时，由于资产的账面价值和计税基础不同，会产生暂时性差异，因此会确认递延所得税资产。因此，该事项既会影响当期所得税金额（因为要做纳税调增调减），又会影响递延所得税问题（因为账面价值和计税基础不一致）对于您所说的轻一的问题，并不是说所有的问题都可以按这个思路来做，不同的题型，给出的条件不一样，采用的做法可能也有所不同，但是背后的原理都是一样的。出题很灵活，做题我们有公式可套最好，但是一旦给出的情形比较新颖，可能另辟蹊径是一个更好的选择。祝，学习愉快！

这道题不应该是小型微利企业吗，所得税应该减按50%吧？

同学你好！应纳税所得额超过50万了，所以盈利水平不符合条件。祝你学习愉快！

为什么不确认递延所得税和所得税费用？

同学，你好！研发费加计扣除所形成的暂时性差异不确认递延所得税和所得税费用。

求商誉的时候为什么要减去无形资产增值部分的所得税1800*25%？

同学，你好：1800*25%不是所得税，是确认的递延所得税负债，净资产=资产-负债祝学习愉快！

为什么在算应当扣缴的企业所得税时要乘以20%又乘以25%？

同学你好，20%是利润率哦，你可以具体看下题目最后给的括号里面的详细资料哦，非居民企业在境内设有机构取得的所得与该机构有关，所以企税税率25%,不含税收入乘利润率=应税所得额的哦，您再理解下，祝同学学习愉快。

股息红利什么时候交税，什么时候不免税？

大的概念就是股息红利要交企业所得税，但是如果是持有上市公司股票不足12个月，所分得得股息红利不免税

怎么划分可筹划税务？

同学你好！第一个设备1000元，一共抵税410，第二个设备2000元，一共抵税302，这个是没有可比性的

弥补以前亏损时，应交所得税为什么没有减100？

同学， 你好！上年度亏损400万，在计算应交所得税是扣除了的。应交所得税=（4500-400-300+550+250）×25%=1150上述式子里面的-400就是亏损弥补。祝学习愉快！

为什么视频上的所得税费用与应交所得税的金额相同？

因为金融资产公允价值变动引起的递延所得税负债，不影响所得税费用，影响的是其他综合收益这部分的差异也不会调整应纳税所得额

上年度未扣完的职工教育经费可以结转下一年度继续抵扣，前期计提的递延所得税资产也需要回转？

尊敬的学员，您好上年度未扣完的职工教育经费可以结转下一年度继续抵扣，前期计提的递延所得税资产也需要回转啊祝您学习愉快