亏损年度要确认递延所得税资产的话，会计分录要怎么做？

同学你好：借：递延所得税资产　贷：所得税费用祝学习愉快！

这道题有会出现递延所得税么？

同学你好！如果考虑所得税的话，这里是会出现递延所得税的，因为公允价值模式下产生的公允价值变动会影响损益，可是税法上并不认这种暂时性的上涨价值。所以分录应该那么做：借：投资性房地产——成本 　 　 　 　 　 　 20000　 　 　　 投资性房地产累计折旧 　 　 　 　 　 　 3000　 　 贷：投资性房地产 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 12000　 　 　 　 　　 盈余公积 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 11000×10%×75%=825　 　 　 　 　　 利润分配——未分配利润 　 　 11000×90%×75%=7425　 　 　 　 　　 递延所得税负债 　 　 　 　 　 　 　 　 　 11000×75%=8250祝生活愉快！

扣除因异地调库确认的收入吗？

同学你好！这里不用，所得税没有视同销售，不需要扣除祝学习愉快！

本年企业应交所得税调整会计利润时，怎么处理？

这是税会差异引起的，和减值能否转回无关

A公司第二年交的所得税税费是(0+1+1)*0.25吗？

第二年交的是1*0.25，这是A公司在转让，B公司没有取得收入不确认所得

两题都产生可抵扣性差异，但都不确认递延所得税？

同学，你好！你的理解正确

这题的计算怎么理解？

同学你好：应交所得是计算错了，应该是（15000-840）*25%，你没有考虑计税基础还要扣除折旧340。祝学习愉快！

弥补亏损可以视同为可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产吗？

同学，你好！对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。不属于非暂时性差异。祝学习愉快

无形资产费用的账务处理为什么不考虑时间呢？

同学，你好！你的问题中给了答案。第一，税法确实不承认权益法，page409页也有说甲公司拟长期持有对乙公司的投资；税法规定，我国境内设立的居民企业间股息红利免税，包括这个投资收益在内，也是不需要交税的；投资收益影响了净利润，所以应该扣除；所以你说的正确；权益法下确认的其他综合收益，资本公积---其他资本公积；这个是不影响会计利润的哦，不影响会计利润，怎么能从会计利润中扣除呢？当然不需要扣除了。为什么不考虑时间，你的理解“所以........”是正确的。祝学习愉快！

分析1计算的应纳税所得额中，有个减100万，这个100万是哪里来的呢？

尊敬的学员，您好。是这个研发支出的加计扣除，已经扣除了费用化的200万，但是还可以再多扣除50%，也就是100万，所以要减去100万