佳同学
这题的计算怎么理解？
老师，您好。轻一419页，第8题，我的做法如下： 2016年，账面价值=6800+700=7500万元，计税基础=6800-6800/20=6460万元，形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债（7500-6460）*25%=260万元， 2017年，账面价值=7500+500=8000万元，计税基础=6800-6800/20*2=6120万元，形成应纳税暂时性差异，产生递延所得税负债（8000-6120）*25%=470万元，2017年递延所得税负债发生额=470-260=210万元。 借：所得税费用 3835 贷：递延所得税负债 210 应交税费-应交所得税 （15000-500）*25%=3625 我看不懂答案是什么意思呢？ AB两个选项虽然做法和答案的做法不一样，但是结果是一样的，但是D选项看不懂
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佳敏同学，你好，关于这题的计算怎么理解？ 我的回答如下
同学你好：
应交所得是计算错了，应该是（15000-840）*25%，你没有考虑计税基础还要扣除折旧340。
祝学习愉快！
以上是关于计算,计算题相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开佳同学：
哦对哈！如果把这个折旧考虑进去，答案就对了。
展开佳敏同学，你好，关于这题的计算怎么理解？ 我的回答如下
嗯嗯，两种方法都可以，继续加油！
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