老师 在所得税中 哪些情况下的计税基础为0？

尊敬的学员，您好。建议将老师的课件多听一遍，系统理解，老师在答疑板块是没法将书上一章的内容说清楚的，因为这章内容的确有点多~

题目中所得税负债发生额是-600*25%，-600是指什么？

尊敬的学员，您好。递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产=0-600=-600

所得税法的规定，特许权使用费收入吗？

所得税法的规定，特许权使用费收入，按照合同约定的 特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现，题目里面也提了是根据企业所得税相关规定，不是会计收入确认原则

请问股权转让个人所得税怎么计算？

根据国家税务总局关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告，转让股权所得属于“财产转让所得”应税项目，应按照20%的税率计征个人所得税。

广告费和职工教育经费超额部门是暂时性差异，但是不需要确认递延所得税是吗？

尊敬的学员，您好。你的理解是正确的

其他金融资产和股权的交易不涉及所得税吗？

同学，你好！这题没有提到增值税，所以不考虑增值税，即使提到了，增值税也不影响相关损益的确认。那个所得税是要考虑的（100-80）*40%*（1-25%），你在答案里看看，这个式子就是考虑所得税的200+（100-20+30-（100-80）*40%*（1-25%））*25%祝学习愉快！

老师 账面价值小于计税基础是可抵扣差异应该怎么理解呢？

尊敬的学员，您好。可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。资产账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，会产生可抵扣暂时性差异。建议你看下教材263页例15-1

递延所得税资产为什么不考虑？

学员，您好！您的提问太过模糊，请详细描述问题，以便我们作答，谢谢！

为什么卖股票时投资收益要提盈余公积，其他的要转入未分配利润？

这个不是简单的卖股票，是卖其他权益工具投资，差额计入留存收益，百分之十计入盈余公积，其他计入未分配利润，是准则规定，只能遵守。

设计单位支付的专家评审费是否需要缴纳个人所得税？

法律规定要呀，至于你交不交看你们自己呀