不考虑所得税吗，有一道题好像考虑了所得税呀？

尊敬的学员，您好。本题中没有给出所得税的税率，另外也说了不考虑其他因素是可以不予考虑的

20题的所得税费用和净利润是怎么算的？

同学，你好！国债利息是免税的，所以需要从应纳税所得额中扣除。在准备长期持有的情况下，对于采用权益法核算的长期股权投资的账面价值与计税基础不同产生的差异，投资企业一般不确认相关的所得税影响，也不纳入应纳税所得额。坏账准备、存货跌价准备应确认递延所得税资产，递延所得税资产=（2000+3000）*25%=1250万元。固定资产的账面价值大于计税基础，应确认应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，递延所得税负债=（2000-400）*25%=400万元。递延所得税费用=-1250+400=-850万元。所以应纳税所得额=20000-1800-500+3000+2000-1600=21100万元。应交所得税=21100*25%=5275万元，所得税费用=5275-1250+400=4425万元，净利润=20000-4425=15575万元。祝学习愉快！

存货没有减值怎么会有递延所得税资产呢？

尊敬的学员，您好。因为这个属于内部交易，且有尚未对外销售的产品，也就是未实现的利润。

分录为什么是借递延所得税负债，而不是递延所得税资产？

你好！答案是确认的递延所得税资产呀

此题答案所得税费用的计算公式是如何得来的？

同学，你好！所得税费用＝应交所得税＋递延所得税负债－递延所得税资产＝（会计利润＋或－永久性差异＋可抵扣暂时性差异－应纳税暂时性差异）×25%＋递延所得税负债－递延所得税资产＝（会计利润＋或－永久性差异）×25%＋可抵扣暂时性差异×25%－应纳税暂时性差异×25%＋递延所得税负债－递延所得税资产＝（会计利润＋或－永久性差异）×25%＋递延所得税资产－递延所得税负债＋递延所得税负债－递延所得税资产＝（会计利润＋或－永久性差异）×25%你把上面额公司理解一下。注意 上述暂时性差异 不含其它综合收益造成的差异！祝学习愉快！

因为企业的所得税率为25%，净利润是利润总额扣除所得税的金额，所以为*（1-25%）？

尊敬的学员，您好。因为企业的所得税率为25%，净利润是利润总额扣除所得税的金额，所以为*（1-25%）

某些特殊情况，所缴纳的税费在境内能当成是费用扣除，即收入的境外所得税不能再抵免了吗？

同学，你好！这个意思是不能重复抵免的意思，因为某些特殊情况，所缴纳的税费在境内可以当成是费用进行扣除，那么这部分的收入的境外所得税不能再抵免了，因为已经作为费用扣除了！祝学习愉快！

连续持有上市公司股票不足12个月不属于免税收入会计利润时为什么不算到收入总额中？

尊敬的学员，您好。因版权解释问题，我们仅针对高顿的视频和题库进行答疑，抱歉。

18分21秒处，这笔递延所得税资产的分录怎么来的？

同学，你好！因为税务局不承认递延收益，要求要先交税，所以会产生递延所得税资产了祝学习愉快！

附有销售退回条件的销售在年末估计退货时(预计负债)不用考虑递延所得税吗？

同学，你好！要考虑！会产生递延所得税资产祝学习愉快！