合并报表的存货为60，计税基础为60，两者相等，不是不会产生递延所得税资产吗？

（800-600）×（1-40%）应该是未实现的利润。你可以参照下教材P322上面的例题 　和这道题很像 　他上面就是6000000-3600000 　然后结余的2400000 　最后确认的递延所得税600000

为什么说自行研发的无形资产不符合递延所得税资产的条件？

尊敬的学员，您好。对于研发支出形成无形资产的部分，如果符合税法加计扣除的条件，则由于税法允许按照无形资产成本的150%计算每期摊销额，即计税基础为无形资产账面价值的150%，形成可抵扣暂时性差异。由于自行研发无形资产的确认，不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以按照所得税准则的规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。理解①：“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指：在确认无形资产时的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得；而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因必定会影响会计利润和应纳税所得额。理解②：之所以不确认递延所得税资产，是因为：由于无形资产确认时不影响利润和应交所得税，所以如果确认递延所得税资产，则对应科目就不应当是所得税费用。又由于它不是合并业务，对应科目也不能是商誉；又由于它不对所有者权益产生影响 ，所以对应科目也不能是资本公积；那么对应科目只对是无形资产本身，分录是：借：递延所得税资产 ，贷：无形资产。由于这一分录中减少了无形资产的账面价值 ，是对实际成本进行调整，这有违会计核算中的历史成本原则，影响会计信息的可靠性，该种情况下不应确认相应的递延所得税资产；同时这一分录中贷记无形资产使无形资产的账面价值减少了，又产生了新的暂时性差异，这又得确认递延所得税资产，这将进入一种无限循环，所以，这种情况下准则规定不确认递延所得税资产。

连续编制时，2016年的分录所得税分录为什么调整金额为0？

尊敬的学员，您好。很抱歉，因版权解释问题，我们仅针对教材和高顿的习题进行答疑，给你带来不便请谅解

关于所得税中的无形资产分录如何梳理理解啊？

尊敬的学员，您好。是这样的，无形资产，有这样的规定，未形成无形资产的费用化支出可以进行加计扣除50%，也就是会计上的研发支出是120+50=170万，但是，税法上允许再多扣除170*50%=85万，也就是允许扣除170+85=255万元，那么缴纳所得税就可以少缴纳85*25%=21.25万元

无形资产账面大于计税基础，产生暂时性差异，不确认递延所得税负债吗？

无形资产不确认递延的 比较特殊　

本题应缴纳个人所得税计算为何要用(3800-800)？

同学，你好！1、范围界定稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊形式“出版、发表”而取得的收入。2、计税依据每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。3、税率：基本税率为20％，并按应纳税额减征30％，即14%4、应纳税额的计算（1）原始收入不足4000元的　 应纳税额＝（每次收入额－800）×20％×（1－30％）（2）原始收入在4000元以上的　 应纳税额＝每次收入额×（1－20％）×20％×（1－30％）张某2016年2月取得稿酬50000元，应缴纳个人所得税＝50000×（1－20％）×20％×（1－30％）＝5600（元）。　5、计征方法：按次计征（1）以每次出版、发表取得的收入为一次。（2）同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得计征个人所得税。（3）同一作品在报刊上连载取得收入，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。祝学习愉快！

此题的贷方为什么不提所得税？

同学，你好！位置方便告诉一下。我不知道你问的是哪里的问题乃办法回答你！谢谢祝学习愉快！

为什么补计提的坏账准备，不确认应交税费-应交所得税的减少？

这个和税 是没有关系的啊 　和前面未决诉讼性质不同 　的 徐老师基础课有讲到啊

为什么这道题他的答案却是把这个政策变更玄微属于会计政策变更？

属于政策变更的哦

11年末递延所得税资产69,12年又确认递延所得税资产180，为什么递延所得税费用是111？

尊敬的学员，您好。因为问的是所得税费用不是问的递延所得税资产，如果问的是递延所得税资产多少那就是111.