DTL的发生额跟应交税费有什么关系？

勤奋的同学你好~该题计算所得税费用，包括两部分，应交所得税对应的所得税费用，就是(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元)，递延所得税负债的发生额在当期交税时要调减，以后调增。递延所得税费用就是递延所得税负债对应的5万。所得税费用=55万继续加油哦~

出口退税，应交税费-应交增值税-出口退税最后转去哪里？

转出未交增值税：转出当月应缴未缴增值税。根据应交税费-应交增值税明细账贷方余额转出　　　出口退税作为三级明细　转出的时候就转掉了

应交税费应交增值税转出未交增值税的性质是什么？

勤奋的同学，下午好！老师可以给你简单的举个例子。增值税是按月计算上交的，比如说当月销项100，进项40，会有60的贷方差额。当月就应该上交60的增值税，如果你把60全部上交，就会借：应交税费--应交增值税（已交税费）60，贷：银行存款60。这时增值税的借贷相抵，没有余额。如果说你只交了40的增值税，月末就会有20的增值税是没有上交的，这时候我们会把这20转入未交增值税，借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）20，贷：应交税费--未交增值税20；如果反过来你交了80的增值税，就会多交了20的增值税，这时候我们会做相反的分录，借：应交税费--未交增值税20，贷：应交税费--应交增值税（转出多交增值税）。增值税是按月核算的，当月多交或者少交就及时反映，避免企业出现跨期抵扣的情形。相当于单独拿出来一块地方来核算企业各期的多交少交的情况。其他的地方如果需要讲解的话可以继续追问，或者预约私教，电话比文字要方便一些，继续加油！

发放自产产品时，确认发放时收入结转成本，收入分录确认了应交税费销项税额，为什么讲义上没在贷方写进项税

认真的同学你好~~采购的时候才会有贷方进项税额哦~出售时不用考虑进项。不妨这样想：进项是应交税费这个负债科目的抵减，采购时做过一遍了，出售再记一遍不就多扣一遍进项了吗~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

在确认销售后，写了两个会计分录，确认收入和结转成本的，为什么没从贷方把应交税费-增值税（进项税额）转

同学你好：出售的时候进项不需要转出的，这是和税法上增值税的处理是有关的，纳税时是应交税费销项税减去应交税费进项税。祝学习愉快~

借：预付账款25000，应交税费-应交增值税8000吗？

同学你好：原材料借方登记50000，表示不含税价值50000的原材料已经验收入库。企业可以用于生产的材料。这项资产的增加。实际核算时出现你所写的核算分录属于错账哦。祝你学习愉快！！

请问所得税费用和应交税费所得税科目怎么区分应该些哪个？

　“所得税费用”科目核算企业可以从利润总额中抵减的所得税费用，属于损益类科目，所得税是企业的一项费用。由应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债构成。　　“应交税费——应交所得税”科目核算企业应上交的所得税，属于负债类科目，应交的所得税是企业的一项负债，是按税法的规定来计算的

应交税费–转出未交增值税跟应交税费–未交增值税怎么核算做分录？

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交增值税’贷银行存款应交税费未交增值税是没有余额，但是转出未交期末是有余额

本题会计分录怎么做？

准注会同学，你好：可以将这两个分录合并写的祝学习愉快~加油哦~

债务重组账务处理时、以固定资产抵债且考虑增值税情况下，需要在贷方“固定资产清理”的后面跟着写应交税费

准注会同学你好：如果固定资产的出售时考虑增值税的，那就是借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产。借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税（销项税额），资产处置损益（差额）。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA