留抵税额月末无需处理形成应交税费科目借方余额如何理解呢？

尊敬的学员，您好。非累积带薪缺勤，是指带薪缺勤权利不能结转下期的带薪缺勤，本期尚未用完的带薪缺勤权利将予以取消，并且职工离开企业时也无权获得现金支付。婚丧假、产假、探亲假、病假等带薪休假权利不存在递延性，不能结转下期，属于非累积带薪缺勤。如果用人单位规定年休假不得累积，则年休假也为非累积带薪缺勤。新9 号规定，企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。遵照现行的会计处理方法和新9号规定，通常在缺勤期间计提应付工资薪酬时一并处理，借记有关成本费用类科目，贷记“应付职工薪酬——带薪缺勤”科目，操作较简单。

这种情况下是多缴了所得税么，它的应交税费是怎么来的？

同学你好！是的，应当减少当年应交的所得税费用，借：应交税费-应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整

不影响利润表时（例如计入其他综合收益），应交税费毫无影响吧？

同学你好。其他综合收益不能结转至当期损益的时候，也需要计税，税后部分结转留存收益。

应交税费—应交增值税（销项税额）的计算公式怎么理解？

同学，你好36=636/（1+6%）*6% 这里默认636是含税价，而在税法上出售无形资产适用的税率是6%，因此我们要先算出来不包含增值税的价款636/（1+6%），再用600去乘以税率计算增值税额~增值税是价外税继续加油~

第5笔会计分录为什么库存商品取300？

同学你好，全面营改增以前要不要掌握啊？了解就好，考试都按照新的税法政策来的自产产品用于固定资产建造，税法上视同销售，税务局认可的价格是500，这个你记住，以后学到税法会遇到的。学习愉快！　

视频例题二所得税费用，应交税费应交所得税分别怎么算出来的？

同学你好。07年纳税调增1200-920=280，因此，应交税费-应交所得税=(10000+280)*33%=3392.4， 递延所得税负债转回166，最后倒轧所得税费用。

第一年不动产不能抵扣40%时为什么在借方？

同学你好，应交税费—待抵扣进项税额在第一年计入借方，因为到了第二年转为可抵扣的时候需要做如下分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）　 贷：应交税费—待抵扣进项税额感谢您的支持，继续加油哦！

第二个分录题目没说啊？怎么就产生应交税费了，25万又是怎么来的？

勤奋的同学你好，一般我们默认所得税税率25%，等于以前年度利润多了100，要多交25万的税

简易计税对应科目，不是应交税费-应交增值税-简易征收？

是的呢，这个是按照老政策讲的，新政策是您理解的这个

老师，请问如图中例题2所得税费用怎么来的呢？应交税费怎么求的呢？

同学，你好！递延的按照未来税率计算，当期的应交所得税按照当期的税率计算，都计算好了合起来就是所得税费用了（注意，影响其他综合收益的要单独拿出去考虑）那个其他综合收益的问题是因为以前按照33%的税率计算了借：其他综合收益 20*33%　 　贷：递延所得税负债 20*33%实际上现在应该是借：其他综合收益 20*25%　 　贷：递延所得税负债 20*25%比较下两者的差异，调整过来就好了于是借：递延所得税负债 1.6　 贷：其他综合收益 1.6祝学习愉快！