自建固定资产领用库存商品，是不是视同销售？会计分录怎么写？

同学，你好！营改增之后固定自产领用库存商品不需要视同销售了，因为固定资产已经纳入了增值税的征税范围，将来会产生销项，借：在建工程 贷：库存商品，金额是商品的成本价就可以祝学习愉快，加油~

所得税费用应该怎么计算？

同学你好。所得税费用是（会计利润 +或- 永久性差异）*25%，应交税费-应交所得税和税法的概念是相同的，即应纳税所得额*25%。差额为递延所得税资产或负债，就是由于会计和税法的差异造成的，差异*25%就是递延所得税。这里注意：账面价值和计税基础的差额，会形成递延所得税。然而，所得税费用是利润*25%，而不是账面价值*25%，应交税费也是调整后的利润，即税法承认的利润（税法中叫应纳税所得额）*25%，而不是用计税基础。

当收到材料，补付剩余货款时，会计分录应该怎么写？

同学，你好！也是可以的。加油哦~

在什么情况下是用存货的账面价值呢？

同学，你好！同一控制的 合并　 　用存货的账面价值。会有应交税费应交增值税销项税额这笔分录，用公允价值+税率得出这个金融。祝学习愉快！

会计分录这样写可以吗？

同学，你好！请问你说的是哪道题目呢？加油哦~

本题中冲减报告年度所得税分录中金额5是否应交税费20.4x25%？

同学，你好：对的。因为前面两部把收入、成本冲掉了，相应的所得税费用也需要冲掉，所得税费用=（收入120-成本100）*25%=5祝学习愉快！

本题中的分录为什么不是如题中所见？

题目中已经明确说了作为交易性金融资产而非长期股权投资核算

本题中为什么贷方不应交税费-所得税？

尊敬的学员您好！由于坏账准备调减了10.53，那么由于坏账准备产生的递延所得税也需要调减，金额=10.53*25%=2.63万元所以会计分录为：借:坏账准备10.53　 贷: 以前年度损益调整-调整资产减值损失10.53借: 以前年度损益调整-调整所得税费用2.63　贷: 递延所得税资产2.63可以理解吗？加油哦~~

本题中的分录是否正确？

同学，你好！这里甲公司是换入固定资产，而不是处置，所以不会产生资产处置损益的哦。加油哦~

本题中应该如何填数据？如何理解存货结转成本问题？

借银行存款　 1160，贷主营业务收入————1000和应交税费---增值税（销项税额）————1602结转成本，（1）借主营业务成本____500___,贷库存商品———500———（2）借存货跌价准备———50———，贷主营业务成本———50———，应该怎么填数据，应为我不理解存货结转成本问题，谢谢