应交税费为什么是1000*0.25？
王老师
老师已回答
同学，你好！这里是根据利润表的利润计算出应交税费，再加上递延所得税才是全部的所得税费用，即通过对利润的调整计算出来的应纳税所得额计算的所得税费用是考虑过了递延的，是全部的所得税费用。祝学习愉快！
2018-07-28 23:53:03
阅读252
为什么应交税费用8000去乘以税率而不是6000呢？
林老师
老师已回答
同学你好，8000是公允价值，相当于卖价，当然是按8000交税啦，6000是它的成本。
2018-07-13 21:03:20
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为什么做第一笔批准前的会计分录时还要有贷：应交税费？
高老师
老师已回答
同学你好：1、这里是有些不严谨的，考试的时候看题目要求。老师在这里写出来，就是为了让大家看一下进项税额转出是如何做的。2、存货的盘亏都要分两步来处理，第一步就是先全部转入待处理财产损益科目，也就是PPT中的分录，待批准处理以后，再第二步，将其转入原材料、其他应收款、管理费用等科目中，适用情形可以参考4分07时的PPT，老师列出的情况。3、进项税额转出的分录是写在第一步，就是还未批准时，与盘亏的存货一起转入待处理财产损益的那比分录。祝学习愉快！
2018-07-13 16:01:54
阅读224
这题的计算怎么理解？
李老师
老师已回答
同学你好：应交所得是计算错了，应该是（15000-840）*25%，你没有考虑计税基础还要扣除折旧340。祝学习愉快！
2018-07-12 15:20:39
阅读130
“应交税费-应交所得税 3392.4”和2015年的借方所得税费用3300万元金额是怎么计算？
张老师
老师已回答
尊敬的学员，您好。【10000+（3000-2000）-（1800-1080）】*33%=3392.410000×33%=3300
2018-07-07 22:58:40
阅读211
10年底的时候应交税费不是应该只要再确认差额200对应的50应交税费吗？
张老师
老师已回答
尊敬的学员，您好。不是的哦，他是将营业外支出（以前年度所以调整）冲减应交税费的，你留意听一下9:35郁刚老师的讲解哦
2018-06-27 11:12:15
阅读174
借：递延所得税资产，贷方不是应交税费-应交所得税吗？
张老师
老师已回答
尊敬的学员，您好。不是的，因为预计负债总额应该是800万，之前预提了600，现在还需要再补提200万
2018-06-26 20:30:22
阅读1042
老师，怎么理解调整所得税那笔分录呢？
张老师
老师已回答
尊敬的学员，您好。你留意听一下郁刚老师讲的9:35是的讲解，其实这部分应该是20×9年的，而且税法上是认可的，这部分冲减应交税费
2018-06-26 19:42:35
阅读226