资产清查存货盘亏的账务处理 借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）13 贷：银行存款？
V老师
老师已回答
勤奋的高顿学员您好：借：待处理财产损益113 贷:原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额转出）13进项税额转出一次就可以啦。在贷原材料时转出就可以。继续加油呀
题目中的相关税费会计分录是借固定资产清理4贷应交税费4？
V老师
老师已回答
勤奋的高顿学员您好：借：固定资产清理 贷：银行存款、应交税费-应交增值税等根据交的税，写明细科目就可以继续加油呀。
最后一步应交税费-应交所得税175是怎么得来的？
C老师
老师已回答
同学你好，这里所得税的计算，首先利润总额为1000，本年利润中有300万的租金收入是去年收取，上年已经纳税，本年应做纳税调减，所以应纳税所得额为1000-300，所得税费用和应交所得税为700*25%=175。同时上年计提的递延所得税，预收租金确认的递延所得税资产300*25%，本年确认了收入，所以递延所得税资产减少，对应的分录为借：所得税费用 75，贷：递延所得税资产 75合并后分录为：借：所得税费用 250贷：应交所得税 175贷：递延所得税资产 75
应交税费-应交所得税的金额能不能不按陆老师的方法给讲一下？
李老师
老师已回答
努力的同学你好~应交税费-应交所得税，均是通过利润总额调整永久性差异和暂时性差异。这个只有一个思路。永久性差异和暂时性差异均与政策有关，每个事项均需考虑是否涉及调增调减利润总额。暂时性差异可能需要确认递延所得税，不是一定。及时解决疑问是最快的学习方法，加油~
应交税费-应交所得税2500-10怎么理解？
孙老师
老师已回答
哈喽，努力学习的小天使：成本增加10，那么算利润时，应该调减10的~，因为利润=收入-成本-费用同学学习的很认真哦~，接下来也要继续加油哦~
那个相关税费4，不应该是应交税费吗？
马老师
老师已回答
爱学习的同学你好：通常增值税才走企业往来账，不影响损益。而其他税费，也就是本题所说“相关税费”是通过营业税金及附加核算的，会影响损益。同学可以专门看一下是不是增值税，没特别说增值税的话就默认是其他要进损益的相关税费。同学继续加油呀~
今年新设立的非独立核算的分公司怎么做账？
方老师
老师已回答
认真的同学：总分机构之间，非独立核算最主要的是指财务上非独立核算。但是在税务申报上，是需要单独计算和申报的。对分支机构，需要办理独立的税务登记，跨省的单独领取发票。建议在财务核算上，根据总公司要求，至少设立辅助账目，以备对总公司的报账，和税务申报，审查需要。以下相关文件要求，可以帮助你的工作：主席令第49号《征管法》第十五条：分支机构要办税务登记国家税务总局公告2012年第57号 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法……二级分支机构，是指汇总纳税企业依法设立并领取非法人营业执照（登记证书），且总机构对其财务、业务、人员等直接进行统一核算和管理的分支机构。……总机构应将其所有二级及以下分支机构（包括本办法第五条规定的分支机构）信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。分支机构（包括本办法第五条规定的分支机构）应将其总机构、上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括总机构、上级机构和下属分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业所得税主管税务机关名称、地址和邮编。总机构除报送企业所得税年度纳税申报表和年度财务报表外，还应报送汇总纳税企业分支机构所得税分配表、各分支机构的年度财务报表和各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；分支机构除报送企业所得税年度纳税申报表（只填列部分项目）外，还应报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表、分支机构的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）和分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。除了以上备案和申报工作外，根据该文件，以营业收入、职工薪酬、资产总额占比分摊所得税，所以需要准确记录以上三个项目的收支记录。希望能够帮助你的工作。在具体工作中，请向当地税管员和集团财务机构咨询。加油~！
应交税费可以放到固定资产清算科目里核算吗？
刘老师
老师已回答
哈喽~爱学习的同学~这里教材的做法是把应交税费也通过固定资产清理处理啦~考试建议同学按照教材做法哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
