老师，本题分录分开写是借所得税费用贷应交税费-应交所得税吗？

勤奋的同学，你好！棒棒哒，同学的理解正确。祝同学逢考必过，加油~

老师，递延所得税的变动必然导致应交税费的变动吗？

勤奋的准CPAer好：同学写的这个分录，应该是应交税费，对方是所得税费用。这是计算当期应纳税的分录。但是，当期应纳税和递延是两条线。就是说，计算过程两者是分开的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

若为销售的运费，将其计入销售费用，增值税是记销售费用还是应交税费？

亲爱的同学，你好~免征自2004年8月1日起，对军 队空余房产租赁收入暂免征收房产税。学习加油，坚持就是胜利~

大蓝本625，画线部分为何调减税后金额是35*(1-25%)？

是 增加的 减值损失，税法不承认，但是是因为这个是可抵扣暂时性差异，所以还需要确认 递延所得税。如果税法认可这个减值损失，就会直接减少　 应交所得税了。

第四题为何转原材料不用算应交税费？原材料不是外购的吗？

你好同学，这个原材料涉及的进项税额是可以抵扣的，所以不包含税了，在发出的时候，同学理解一下哦~

此题在出售时有80万元的销项税额不考虑吗？

认真的同学，你好：老师这道题在出售时有80万元的销项税额不考虑吗？不考虑的~增值税是不会影响损益的~希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

是否还有一笔因应纳税额调整的分录“借：所得税费用 75，贷：应交税费-应交所得税 75”？

勤奋努力、爱学习会计的同学，你好~这笔分录不需要，因为已经从利润总额中调增了~~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

会计分录“借：长期股权投资 1660000，贷：库存商品 1400000 应交税费-应交增值税(销项

勤奋努力、爱学习实务的同学，你好~第四问的话就是将转让所得一次性确认，因为之前确认了120000元，所以需要减去这部分~如果是外购的设备，则是按照同学的这个分录写~如还有不清楚的地方，欢迎随时提问，Hedy老师会尽快解答，爱学习的你一定是最棒的，加油~

发生在所得税汇算清缴后的，是否不用在资产负债日做？

勤奋的同学好：如果是之后的，我们作为当期事项就好了的。老师这么讲解，同学能够理解么？过过过~

应交税费，是不是因为坏账准备税法上不认？

勤奋的同学，你好！不是哦，这边是不影响应交所得税的，因为调减坏账准备，利润总和增加了100，但是应纳税所得额原来调增调多了，那就要调减100，所以一增一减，没影响。同学再理解下，祝同学逢考必过，加油~