为何未来期间计算应纳税所得额时按税法规定可以抵扣的金额为0？

尊敬的学员您好：这个3000是当期允许扣除的，这个计税基础，你可以理解为是费用在未来还允许你扣除不，那你看超出的1000，在未来是不会让你扣除的，也就是说当期你做了纳税调增，未来是不会有纳税调减的，既然没有，那就不存在对所得税的影响了，也就是不存在递延所得税，也就是未来允许扣除的金额为0，那么根据计税基础的公式计算，账面价值减去未来允许抵扣的金额等于4000，就不会存在暂时性差异了如果没有后续问题请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

此题的应纳税所得额是否应是142？

同学你好：应纳税所得额=10320-5000-1800=3520个税=3520*0.03=105.6同学你的计算过程是什么

应纳税所得额（不含税）有啥用途？

勤奋的同学你好：一般是用老师标红的计算劳务报酬。应纳税额不含税这里，现目前考试一般不会涉及到这个，含税20000=不含税16000/80%。​​​​​​​同学这个题目是哪里的题目呢？祝同学逢考必过。继续加油哟~

应纳税所得额的计算中，不是收入总额不包含营业外收入，接受捐赠不是营业外收入吗？

同学你好：     应纳税所得额的计算中收入是税法角度广义的收入，包括主营业务收入，其他业务收入，投资收益等等，这些都会增加利润总额，从而增加应纳税所得额，不要跟会计上的 会计科目的划分混淆，不是同一个视角

销售(营业)收入里包含什么？不包含什么？

同学你好：    这里的销售收入 仅指在税法计算  业务招待费，广告和业务宣传费时 是否计入作为基数扣除的标准，并非会计上的 收入的概念，两者不同；   债务重组产生的利得计入营业外收入，不是日常正常收入，不作为 业务招待费，广告和业务宣传费时  的计算基数     

指的是直接从应纳税所得额中调增吗？

勤奋的同学，你好在增值税差额扣除的项目里，如果是没有票据，也就是不能差额计算了；如果是企业所得税的税前扣除项目，如果没有符合规定票据，是纳税调增如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么计算应纳税所得额需要用3000减去其他的数据？

亲爱滴小可爱，你好哈~~~！    姣姣同学，你的图片没有上传成功，需要重新传一下哈~

递延所得税资产和负债调整会税差异需要入账吗？

亲爱的同学您好，1.不是的，比如其他债权投资产生的暂时性差异计算的递延所得税负债，是计入其他综合收益而非所得税费用，所以这里不能是相等的。2.递延所得税只调整暂时性差异3.当期应纳税所得额的调整既要考虑暂时性差异也要考虑永久性差异，不涉及利润的跟应纳税所得额没关系4.当期发生减值10万，该批存货账面价值为90，计税基础为100，产生可抵扣暂时性差异10，所以当期缴税当做没有发生减值去交，也就是算应纳税所得额的时候要把减掉的10给加上去当做没发生。分录借记“递延所得税资产”2.5，贷记“所得税费用”2.5（假设所得税税率为25%），表示本期其实是多交税了，以后期间暂时性差异消失可以少缴税。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

本题这个应纳税所得额到底该怎么调整呢？

认真的同学，应纳税所得额其实就是站在税法的角度，计算的税法利润，那么在会计利润的基础上，加上税法不认可的，减掉税法认可的可以税前扣除的金额，主要调整的是影响利润的项目哟，计算出的是当期应交的所得税，而所得税费用，还需要考虑递延所得税希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

当前不交税未来要多交税所以不应调减当期利润吗？

认真努力的同学你好呀~2018年12月31日无形资产账面价值为480万元，计税基础为450万元，产生了30万元的应纳税暂时性差异，是应该对5000调减30的，同学你看答案里面写的是【5 000＋（450－480）】，也就是（5000-30）的呢，同学看看是不是看错了呢~~同学理解一下哈，希望以上解答能够帮助到你哦~