这个要（1-30%）还原成最后的应纳税所得额吗？
裴老师
老师已回答
90万是预提10%税率后，分到手的，所以要1-10%还原预提所得税之前的，然后这个金额还是交完30%后的金额，所以要1-30%还原成最后的应纳税所得额
2019-06-28 17:46:18
阅读107
应纳税所得额-内部研 究开发形成的无形资产按照税法规定加计摊销？
王老师
老师已回答
同学您好！对于研发支出形成无形资产的部分，如果符合税法加计扣除的条件，则由于税法允许按照无形资产成本的175%计算每期摊销额，即计税基础为无形资产账面价值的175%，形成可抵扣暂时性差异。由于自行研发无形资产的确认，不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以按照所得税准则的规定，不确认有关暂时性差异的所得税影响。
2019-06-22 16:49:26
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教材中给的应纳税所得额是否计算错误了呢？
赵老师
老师已回答
这是新的政策，企业开展“研发活动”中实际发生的研发费用，“未形成”无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；“形成”无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。这是最新的政策请获悉！~
2019-06-21 20:26:29
阅读135
老师，这道题中未弥补亏损前的应纳税所得额分别是什么？
王老师
老师已回答
同学你好。请看案例：年度2013、2014、2015、2016、2017、2018未弥补亏损前的应纳税所得额分别为-120、20、-30、25、30、35、50第一年亏损：-120，第二年盈利：20，先补亏，还剩亏损：-100第三年亏损：-30，不用交税也没法用100补亏，第四年盈利：25，先补第一年剩余的-100，还剩亏损-75第五年盈利：35，先补第一年剩余的-75，还剩-40，但五年期限到了，不能再继续补亏了第六年盈利：50，补第三年亏损-30，补完后还有20万：交税。
2019-06-19 07:35:57
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应纳税所得额和会计利润有区别，则怎么处理？
林老师
老师已回答
同学你好，你是负债的计税依据小于账面不理解，还是郁刚老师的PPT不理解，还是右边老师的答疑不理解呢？
2019-06-16 16:50:31
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