应纳税所得额的公式是什么？
刘老师
老师已回答
同学你好所得税费用=应纳税所得*所得税税率(25%),其中应纳税所得=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
此题计算2009年应纳税所得额时为什么减100？
张老师
老师已回答
尊敬的学员，您好。这个是坏账准备，因为税法上不承认坏账准备的事情，如果有坏账准备的计提会产生可抵扣暂时性差异，进而影响递延所得税的差异。
对贫困地区和严重自然灾害地区的公益性捐赠，不可以全额扣除吗？
汪老师
老师已回答
同学，你好！这道题企业所得税的公益性捐赠的内容，企业通过公益性社会团体、县级以上政府机关的捐赠，是在利润总额的12%之内的部分准予扣除的；对于个人捐赠的是有30%的限额，并在特殊情况时是可以全额扣除的。两者不要弄混感谢您的支持，继续加油哦！
确定应纳税所得额的次是什么意思？
王老师
老师已回答
学员，您好！A选项“利息、股息、红利所得，以支付时取得的收入作为一次”，次是个频率副词，也就是在确定”应纳税所得额“时，选项中哪个可以作为一次计算。祝您学习愉快，考试顺利，加油哦！
未形成的无形资产时的支出有资本化支出也有费用化支出吗？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你推测的对！费用化的，加计50%扣除资本化的，摊销的时候实际上也是加计50%扣除（就是按照150%摊销的意思）祝学习愉快！
偶然应纳税所得税不是不可以扣除任何费用吗？
王老师
老师已回答
这其中不是捐赠了嘛。捐赠扣除限额=20000×30%=6000，大于实际捐赠额4000，捐赠额可以全部从应纳税所得额中扣除。
为什么计算应纳税所得额时本题不用减去400？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你看看这个题相关的时间。甲公司20×9年度实现的利润总额为15 000万元甲公司对乙公司的长期股权投资系甲公司20×7年2月8日购入，其初始投资成本为3 000万元，初始投资成本小于投资时应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额的差额为400万元。所以这个不减！祝学习愉快！
上图中这里调增当期应纳税所得额+90万吗？相应分录怎么写？
何老师
老师已回答
同学，你好！这里是需要调整应纳税所得额90万元的，不涉及编制分录，这个只是在计算应交税费-应交企业所得税的时候需要调整。祝学习愉快！
投资性房地产的应纳税所得额是怎么算出来的？
夏老师
老师已回答
同学，你好！根据税法规定，已出租C建筑物以历史成本按税法规定扣除折旧后作为其计税基础，折旧年限为20年，净残值为零，自投入使用的次月起采用年限平均法计提折旧。这个是税法的计算计税基础的标准 所以09年年底的计税基础=6800*18/20,账面价值8000=6800+1200，也就是说累计暂时性差异=8000-6800*18/20=1880，这里面有1040是2008年发生的。不过这题因为是要2009你年的所得税相关事项，所以这个只需考虑09年的暂时性差异发生额就可以，09年的发生额=500+6 800/20=840，这个会形成应纳税暂时性差异=840*25%，计算应纳税所得额时，要减去这个840.具体计算在解析里很清楚的列着式子。你仔细看看。祝学习愉快！