未来允许的金额即为零，负债的计税基础就是200为什么不对呢？

认真的注会宝宝你好，预收账款应当计入当期应纳税所得额，意思是未来允许的金额为200，不是0，这里要注意一下，继续加油，棒棒哒~~~

高新技术企业转让技术收入超过金额500万元可否适用15%的优惠税率？

勤奋的同学，你好按15%计算。加油~~

视同销售收入在计算会计利润的时候要算到营业收入里面吗？

认真的同学，税法上视同销售收入在计算会计利润的时候是不需要计算的，会计按会计的核算准则核算利润，税法按税法的准则来调整，调整的是应纳税所得额，也就是税会处理的差异如果税法与会计处理的方式一样，那么就不存在差异，就不需要调整哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

递延所得税资产2000×25％，这里为什么要用2000万去乘呢？

优秀的同学你好，可抵扣暂时性差异导致当期多交未来少交，但并不是所有的可抵扣暂时性差异都可以确认为递延所得税资产。未来5年有足够的应纳税所得额弥补亏损是递延所得税资产确认的前提。所以，在发生亏损的当期，如果预计未来5年有足够的应纳税所得额弥补亏损（未来盈利的时候，可以用会计利润调减计算得到应纳税所得额），全部的可抵扣暂时性差异2000*税率确认递延所得税资产。有问题欢迎继续和老师沟通~

不超过应纳税所得额30%部分可以扣除，为什么答案全部扣除了？

勤奋的同学你好：一般情况是不超过30%部分准予扣除但是个人通过非营利的社会团体和国家机关向农村义务教育（含农村义务教育与高中在一起的学校）的捐赠，准予在缴纳个人所得税前的所得额中全额扣除祝同学逢考必过。继续加油哟~

预缴企业所得税计入应纳税所得额，租赁合同不是应该按合同所得，按年收取的物业费计算吗？

勤奋的同学，你好类似预收租金之类的，这个租金是会分摊到对应月份的有问题继续追问哦~

非货币性投资可以在5个纳税年度均匀计入所得纳税吗？

发生债务重组所产生的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50％以上的，债务重组所得要求在5个纳税年度的期间内，均匀计入各年度应纳税所得额~前提是债务重组本题说的是企业在对外投资5年内转让上述股权或投资收回的，应停止执行递延纳税政策，并就递延期内尚未确认的非货币性资产转让所得，在转让股权或投资收回当年的企业所得税年度汇算清缴时，一次性计算缴纳企业所得税。

个人出租不动产可以开请税务机关代开增值税发票吗？

勤奋的同学你好呀个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。自2001年1月1日起，对个人出租房屋取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税。另：有些省市对个人出租房屋的个人所得税是实行的核定征收方式，按租金收入直接乘以征收率（如2%；1.5%等）计算应缴个人所得税，具体遵循当地的征收规定。个体工商户是否包含在优惠之内，可以向当地税务局咨询。或者拨打12366咨询个人出租不动产可以去税务局代开增值税发票祝学习愉快~

本题为什么可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　企业除贷款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（1）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（2）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（3）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（4）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；（5）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；（6）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。　其他几个选项不是这个里面的哦~　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

应纳税所得额和应纳税额的区别是什么？

1、应纳税所得额是企业所得税的计税依据，企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及弥补的以前年度亏损后的余额。2、应纳所得税额，就是企业当期应当缴纳的税额，等于应纳税所得额乘于适用税率。应纳税额是应纳税所得额乘以适用税率得到的结果，用公式表示如下:应纳税额=应纳税所得额*适用税率。法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》 第五条　企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。