老师，请问这题非股权支付部分对应的资产转让得所不计入当期应纳税所得额吗？

勤奋的同学你好，非股权支付的部分用原计税基础，所以不需要确认所得。你看这样可以理解吗？继续加油哦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

投资收益为什么调减应纳税所得额？

认真的同学，你好~，如果是会计上认可的投资收益，但是税法可以免税，或者有优惠暂时不交。就会在会计的基础上，调减。希望老师的解答能帮助到你~

老师，第8题算当期应纳税所得额我没看懂，尤其是2000-2000/50，为什么这里减了折旧后面还要再

爱思考的同学，你好　　　前面那里其实不是减去折旧，那里是减去成本。后面税法上认可的折旧，所以才需要减去哦~嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

老师，这个题中计算应调整的应纳税所得额时减200是怎么计算的？

亲爱的同学：你好！不用答案计算那么复杂，首先判断所得是大于500万的，那么先调减500万，再计算超过500万的部分=1200-300-500=400，那么它的一半就是200，继而再调减200，那么一共调减=500+200=700.

第十问小型微利企业年应纳税所得额的公式怎么理解？

勤奋的同学，你好对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税有问题继续追问哦~

这个题目的应纳税所得额应该指的是在甲国的吧？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　是的哦~同学的理解很对呀~　　希望老师的解答能够帮助到你！　快考试了，要坚持住哦~一定会取得好成绩呐~~

为什么确认时不影响会计利润和应纳税所得额？

爱思考的准注会同学你好，1.“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指：在确认无形资产时的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得；而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因必定会影响会计利润和应纳税所得额。2.资本化支出500万元，计税基础500*175%=875，差额375，375*25%=93.75（不确认）有问题欢迎继续和老师沟通~

求应纳税所得额，没有计算应纳税和可抵扣暂时性差异是因为一个是长投拟长期持有，另个一是因为自行研发的无

优秀的同学你好，没有计算应纳税和可抵扣暂时性差异是因为一个是长投拟长期持有，另个一是因为自行研发的无形资产吗？不是说 这两个产生暂时性差异，只是不确认递延吗?　理解正确。这两种差异视同永久，不确认递延。在计算应纳税所得额的时候也不要考虑暂时性差异吗？需要考虑的。计算应纳税所得额的时候股息红利调减、内部研究开发费用化加计扣除的400*75%以及资本化部分摊销加计扣除的600/5*6/12*75%。希望考的都会，蒙的都对！过　过　过　!!!

老师。企业因管理不善造成的资产损失，不用调增应纳税所得额嘛？

勤奋的同学你好呀~~因管理不善造成的原材料毁损这个是对应的进项不可以扣除，发生的材料损失是可以在企业所得税税前扣除的哦。进项转出你的理解正确，增值税不影响所得额。希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，逢考必过~~有疑问欢迎随时沟通~~

代扣代缴的增值税在计算增值税应纳税所得额时，计入汇总吗？

爱学习的同学你好呀～不需要哦～应纳税额的纳税人是本企业，只要计算本企业的增值税即可。代扣代缴纳税人是其他人，不是本企业，所以不算。希望以上解答可以帮到你～祝学习愉快，欢迎随时沟通～加油哦＾０＾~～