M同学
为什么确认时不影响会计利润和应纳税所得额？
为什么确认时不影响会计利润和应纳税所得额？ 然后93.75是如何计算得到的？
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来自 M同学 的提问
2020-09-22 23:23:27 阅读948
Mon同学，你好，关于为什么确认时不影响会计利润和应纳税所得额？ 我的回答如下
爱思考的准注会同学你好，
1.“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指：在确认无形资产时的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得；而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因必定会影响会计利润和应纳税所得额。
2.资本化支出500万元，计税基础500*175%=875，差额375，375*25%=93.75（不确认）
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