为啥算应纳税所得额时，不用加上税收滞纳金，是因为已经计入成本费用吗？

学员，你好！此问题你已经提过啦，请查看之前老师的回答哈，加油哦～

老师题目中不是已经算出应纳税所得额了吗？

亲爱的同学，你好～减免税额10万元，抵免税额20万元没有算哈应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除－以前年度亏损注意防护，加油哦~

亏损弥补与利润总额什么关系？

勤奋的同学你好：对的。假设11年亏损100万，12年盈利90万。这90万可以全部弥补上一年亏损。11年亏损-20，等待以后年度利润弥补亏损。每天进步一点点，就是胜利的开始！

为什么要说应纳税所得额？

爱思考的同学你好，可抵扣暂时性差异在未来是会纳税调减的（未来少交税）。应纳税所得额实际上是税法认可的利润，是会计利润经过暂时性差异、永久性差异调整以后的金额。需要有足够的应纳税所得额去抵扣，才能确认递延所得税资产。有问题欢迎继续和老师沟通，加油~

非正常损失是不是要计入营业外支出会计分录？

准注会同学，你好人为管理不善的损失是营业外支出的；这个损失也是正常经营过程中产生的，跟罚款之类的行政性罚款性质也不同，所以企业所得税的话，是可以作为财产损失扣除的有问题继续追问哦~

账面价值是怎样影响处置期间的应纳税所得额？

爱思考的同学你好，理解完全正确。税法角度只认可初始投资成本，所以价款-初始投资成本才是税法认可的利润，所以需要调整应纳税所得额。有问题欢迎继续和老师沟通，加油~

为什么收入的确认不影响会计利润也不影响应纳税所得额？

勤奋的同学，你好～理解①：“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指：在确认无形资产时的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得；而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因必定会影响会计利润和应纳税所得额。理解②：之所以不确认递延所得税资产，是因为：由于无形资产确认时不影响利润和应交所得税，所以如果确认递延所得税资产，则对应科目就不应当是所得税费用。又由于它不是合并业务，对应科目也不能是商誉；又由于它不对所有者权益产生影响，所以对应科目也不能是资本公积；那么对应科目只对是无形资产本身，分录是：借：递延所得税资产，贷：无形资产。由于这一分录中减少了无形资产的账面价值，从而违背了历史成本计量原则；同时这一分录中贷方的无形资产使无形资产的账面价值减少了，又产生了新的暂时性差异，这又得确认递延所得税资产，这将进入一种无限循环，所以，这种情况下准则规定不确认递延所得税资产。希望以上的回复对你有所帮助，祝早日取得CPA～

怎么算净利润的时候直接用的利润总额？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，同学的理解是正确的，这是哪里的题呢？希望老师的解答能帮助你理解！

怎么判断应纳税所得额，调增还是调减？

认真的同学你好~先判断当期要不要交税，如果会计上做了税前扣除，但税法不允许扣除，那么就是做纳税调增。如果是会计上计了收益，但税法说不要交税，那么就是做纳税调减。调整金额就是差异的金额。希望以上解答能帮助到你~~

计算业主工资薪金应纳税所得额可以扣除60000是吗？

勤奋的同学，你好其实这个业主取得的工资是属于它经营所得的一部分的，比如承包经营中，纳税年度收入总额=分得的经营利润+承包人取得的工资、薪金性质所得，所以是按照经营所得纳税的；前面在计算应纳税所得额的时候已经扣除了60000了，业主的的工资不再扣除其他希望以上解答能帮助到你~