存货实际成本相同时，对当期应交所得税有影响，单指销售存货结转成本，利润减少，减少应纳税所得额吗？

认真的同学你好~是的。销售成本的变动影响利润，所得税是根据利润计算的。希望以上解答能帮助到你~~

税法上认为实际发生了也就是在②时才可以影响应纳税所得额吗？

可爱的同学你好~这个题的解题思路其实就是：会计上计提了多少预计负债（①计提，借：销售费用，带：预计负债；②发生，借：预计负债，贷：银行存款）；会计在①已经影响了利润总额；税法上承认的是实际发生的费用，税法上认为实际发生了也就是在②时才可以影响应纳税所得额~就会形成一个时间上的差异~我们就需要注意总共会计上计提了多少，实际发生了多少（税法），这样就形成了未来可抵扣的暂时性差异，需要确认递延所得税资产哦~然后题目强调的一点是，先进先出，就是说先计提的，先抵扣的意思哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

资产的折旧，折耗，摊销等费用需要税前扣除吗？

相关核算计提折旧等固定资产核算符合税法规定对资产的税务处理要求的，其出售发生的净损失可以在税前扣除

固定资产转投资性房地产，公允大于账面，投资性房地产取得的租金和计提的折旧，两项为何不涉及应纳税所得额

同学你好~在转换的时候，公允大于账面，差额进的主要是其他综合收益哦~其他综合收益属于所有者权益科目，不影响损益，所以不需要调整应纳税所得额。希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，考试通关

应纳税所得额调整时，为何只调减300万元？ 其他长期股权投资享有乙以前年度的净利润，为何不调减？

勤奋的同学，你好~要调整的会计和税法上认可不一致的地方。本题中只有300是税法和会计认可不一致的。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们健健康康！

为啥最后到手是46万，中奖100万难道不扣20%的偶然所得个税吗？

一般捐赠，你的理解计算可以，100收到-40直接捐赠没有经受的捐款-14税款

当期所得税计算是当期应纳税所得额*税率吗？

勤奋的同学你好：上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异是这题的“坑”和难点，也是当年无数考生掉坑的地方。我们要细细思考为啥会产生账面价值和计税基础的差异，是不是可能公允价值上升导致？公允价值上升那我们税务机关认可不认可？不认可，所以我们要减去公允价值上升所带来的影响。其实标准写法是（25/25%-20/25%）*25%。然后这里简化了把25%约去了而已，不知道老师这样解析，你是否有些明白~疫情期间，少出门多多学习，路漫漫其修远兮，加油，祝你早日过关考试~ヾ(?°?°?)??

企业所得税的计税依据是应纳税所得额吧，外购固定资产不是把钱花出去了吗？

固定资产发生的折旧费用，符合规定的可以按费用税前扣除。通过折旧费用逐步确认购买支出成本。

“向红十字事业的捐赠全额扣除”，也是在应纳税所得额30%以内的部分吗？

同学你好，特殊的三项捐赠按实际发生额全额扣除。

应纳个人所得税是8960元，这个19200在应纳税所得额中扣除吗？

准注会同学，你好　捐赠扣除限额＝80000×（1－20%）×30%＝19200（元），实际发生20000元，应扣除19200元。　　应纳个人所得税＝〔80000×（1－20%）－19200〕×20%＝8960（元）。这个19200是在应纳税所得额中扣除的希望以上解答能帮助到你~