应纳税暂时性差异为什么“借加贷减”要在递延所得税费用中加DTL？

爱思考的同学，你好1）在考虑暂时性差异时，有提到“借加贷减”，也就是说如果发生应纳税暂时性差异，贷记，纳税所得额，再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗？为什么前面减去，后面加上呢？这里的“借加贷减”是针对于应纳税所得额的计算。再所以应调减应在递延所得税费用中加对应产生的DTL吗？当期的递延所得税负债增加会使所得税费用增加，不是减少2）如果是因为英应纳税暂时性差异是在以后期间计算所以在当期计算纳税额的时候可以减去，那么为什么还要在计算当期税额的时候加上DTL呢？那不是指这一部分的差异在当期又缴税了吗？因为应纳税暂时性差异，就是当期少缴税，以后期间需要交税所以要当期减去，并且确认递延所得税负债加油~

预付款项入当期应纳税所得额，为什么未来可抵扣使计税基础=0？

亲爱的同学，你好：应计入当期应纳税所得额的，就是说现在先交了税，所以未来能少交税，因此形成未来的可抵扣~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

预收为什么会影响应纳所得税额？

爱思考的同学你好， 预收账款会计上是不会作为收入确认的，所以没有体现在企业利润总额里面。 但是税法认为收到钱就产生了纳税义务，是需要交税的，所以纳税调增。 有问题欢迎继续和老师沟通～

应纳税所得额计算公式是什么？

勤奋的同学，你好~当期应纳税所得额可以理解为税法认可的利润，从会计净利润出发，考虑完一些税会差异之后，就会调整道税法认可的利润，也就是应纳税所得额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

什么情况既不影响会计利润也不影响应纳税所得额呢？

爱思考的宝宝，你好因为初始计量的时候，不会对损益产生影响，也不会涉及纳税调整。会计分录是：借：无形资产贷：研发支出—资本化支出继续加油，坚持就是胜利

非货币性资产交换小于5年分期计入应纳税所得额可短于5年吗？

勤奋努力的同学：可以呀，税法说的是不超过5年内，分期均匀计入，不超过5年就可以的~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

请问国债利息收入要计入企业所得税应纳税所得额吗？

不要计入的。感谢您的支持，继续加油哦！

这个差异不影响会计利润和应纳税所得额，无需考虑递延所得税吗？

准注会同学，你好这个是说 那个无形资产初始确认的时候就存在的这个差异了，但是当时这个差异不影响会计利润和应纳税所得额。所以后续无需考虑其递延所得税的祝学习愉快

计提确认的信用减值损失金额税前不得扣除，需要纳税调增应纳税所得额？

比如计提坏账准备，他不符合企业所得税对费用税前扣除要求。计提确认的信用减值损失金额税前不得扣除，需要纳税调增应纳税所得额

职工教育经费递延所得税资产怎么算？

爱思考的同学你好，可抵扣暂时性差异对当期所得税的而影响是：当期多交未来少交所以发生当年事纳税调增；转回期间是纳税调减。职工交易经费当年超支的部分，可以结转以后纳税年度。也就是说在超支当年是要纳税调增的，后续年度可以扣除时纳税调减。希望老师的解答能够帮助你理解，加油~