未来期间要有足够的应纳税所得额，能确保递延所得税资产的抵扣吗？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，未来有少交税的权利，才确认相应的递延所得税资产，如果未来的净利润是负，本来就不需要交税，所以也就没有少交税的问题啦~希望老师的解答能帮助你理解！

烟草企业的烟草广宣费，不得在计算应纳税所得额时扣除吗？

勤奋的同学你好，烟草企业的烟草广告费和业务宣传费，不得在计算应纳税所得额时扣除，并非烟草企业的所有广告费和业务宣传费均不允许扣除，故B选项不正确。继续加油哦~

应纳税所得额怎么算？为什么要减100、200、30？这三个数怎么来的？

亲爱的同学你好，老师这边看甲公司的事项是不全的，你看下是不是题干没有传完整呢？可以给老师再上传一下吗？

为什么内部研发形成的无形资产不影响利润和应纳税所得额啊？

勤奋的同学你好：研发支出——资本化支出在资产负债表中计入“研发支出”中，属于资产类项目。这笔分录是在资产内部分类，不涉及损益。路漫漫其修远兮，加油！！！

无形资产账面3800，计税基础5700，为什么不能1000-（5700-3800）？

勤奋的同学你好，5700与3800之间的差额是一个余额的概念，而非是发生额的概念，因此在计算当期所得税的时候，不能直接调。因为在计算当期所得税时，调的是发生额。上面的固定资产的差异300，既是余额，又是发生额，因此期初的时候账面价值与计税基础无差异，期末时差异300，那么这300 就是发生额。希望可以帮助到你。

补提信用减值损失35万，那2017年应纳税所得额是否应该调增35？

准注会同学，你好如果你用的是调整后的利润总额去计算应纳税所得税，就需要调整35，如果只是调整，不用管这个的。但是这个要影响 所得税费用和递延所得税资产祝学习愉快

加计扣除了一个残疾人员工资50，而本身的工资150并没用在计算应纳税所得额时减掉？

同学您好，那个工资在成本2500万中包含了，所以就不能在减一次，但是不包含可以加计扣除的部分，所以需要扣除的，祝您学习愉快！

A和Ｄ在计算应纳税所得额的时候加一下再乘以税率吗？

优秀的同学，你好~，不涉及调整分录，就是在计算应纳税所得额的时候加一下再乘以税率希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

收到的钱税法说不免税的收入，那么应纳税所得额调增吗？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：你收到钱是贷递延收益i，这个是负债类科目，没计入损益。但是税法说不免税的收入。那么应纳税所得额调增。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

此题(2)为什么要调整应纳税所得额300？

准注会同学，你好因为根据会计的规定，计算出的折旧是8000/10=800；但是根据税法的规定，折旧是8000/16=500两边扣除的折旧费用不一样，需要在会计利润的基础上调整应纳税所得额希望以上解答能帮助到你~