轻松过关478页这道题计提费用10万元，计算应纳税所得额时应该加10吧？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，计提保修费用10万元，确认的是预计负债，预计负债不能税前扣除哦，所以要加上~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

张老师说个体工商户计算应纳税所得额时是否扣除6万需看是否有综合所得，我这个综合所得不是要在单位工作才

准注会同学，你好先看有没有综合所得，如果没有综合所得在经营所得里面也可以扣。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

捐赠自产货物，视同销售收入减货物成本来调增应纳税所得额，减的是？

勤奋的同学，你好消费税本身已经包含在商品成本中；两个附加税包含在税金及附加中，也都可以减掉。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

无形资产加计摊销，形成差异，不确认递延，这部分为啥不调利润？

亲爱的同学，你好：这个调整是在纳税调整里面的所得税费用直接加计扣减的，不要先确认递延所得税~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

为什么计算应纳税所得额时计算是-（1440-1260）-1440/20*9/12？

优秀的同学，你好~，税法不认可公允价值变动，以及税法还要折旧，所以-（1440-1260）-1440/20*9/12。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

可抵扣暂时性差异是2017年的应纳税所得额-600*250=150吗

优秀的同学，你好！这里涉及两个概念，一个是递延所得税资产的确认，一个是转回，17年确认递延所得税资产600x25%，18-20年转回，19年转回的金额=300x25%。转回是在贷方。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

这个1000万直接按当期所得税费用处理，所以不存在递延对吗？

优秀的同学，你好！对的~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门多学习哦~我们共克时艰，加油！

所以当期应纳税所得额要调减这个应收股利的数吗？

爱思考的同学，你好由于权益法下，发放股利，会计上不确认投资收益税法上免税相当于两者处理是一致的所以不需要调整加油~

为何PPT里，计税基础还是4000

准注会同学，你好那个公式要记住，跟当期能扣除多少没关系，主要是未来可以税前扣除多少有关系。因为未来没有可以允许扣除的部分，所以计税基础和账面价值一样祝学习愉快

为什么计算递延所得税资产的时候只+5？

准注会同学，你好~账面价值与计税基础的差额算出来的是累积金额，所以去年的累积差额是-20，今年的累积差额变成了-15，证明本年是+5，即转回了5.务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！