来自海外100万股息为何调减？这部分应纳税额所得为什么是100/(1-20%)？

勤奋的同学，你好~因为国外的100万股息是税后的，在国内不需要重复交税，但是计算利润总额的时候加上去了，所以需要在计算应纳税所得额中调减~然后按照国内的税率重新计算时，需要把税后的股息换算成税前的，所以是/（1-20%）~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

本题为什么这里是应钠税额暂时性差异呢？

勤奋的同学，你好~，1、因为递延所得税负债年末=25年初=20说明本年新增递延所得税负债=25-20=5递延所得税负债=应纳税暂时性差异*25%=5因此应纳税暂时性差异=5÷25%=202、因为国债利息、罚款免税。利息收入不用交税，但是增加了利润总额，所以要减去利息罚款不能抵税，减少了利润总额，所以要加罚款。希望老师的解答能帮助你理解务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！预祝同学和家人们都能健健康康！　

第七题我这样计算应纳税所得额，错在哪里？

准注会同学，你好你税率用错了。 　年初的得用33%换算祝学习愉快

应纳税所得额无形资产调减可以讲解吗？

勤奋的同学你好,是视频的那个题目，方便截个图么？

如何计算2019年度到2025年度该公司应缴纳的企业所得税？

同学，你好第一年的亏损以后年度可以弥补的，然后弥补之后如果还有利润的话可以适用三免三减半的优惠的是的，是从2022年开始减半的懒得出来同学学习很认真了，继续加油哈~

此题应纳税所得额的计算，如何理解？

勤奋可爱的准注会同学：同学这样问太抽象了，最好是具体跟老师说哪里不明白~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

第三点为何是无法取得足够的应纳税所得额？图片最后两点如何理解？

亲爱的同学你好，这两段话的意思是讲递延所得税资产的减值的计提与减值的转回。企业有了递延所得税资产，就是有了一项权利，一项以后可以少交税的权利。比如确认了递延所得税资产100元，但以后如果应纳税所得额有400，税率25%，企业应交税100元，然后有100元的递延所得税资产100元可以抵扣，企业就不用再交税了。但如果企业以后的应纳税所得额是200，税率25%，那么企业应交税只有50，前面确认的100元的递延所得税资产多出来了50元是没有意义的，所以要计提减值50元。后面如果发现在企业收益好了，应纳税所得额又变成了300元，那么企业应交税300*25%=75，那么递延所得税资产计提的50元的减值此时又可转回25。希望能有所帮助，祝 学习愉快，身体健康！

所得税费用部分哪些是科目，哪些是名词？

勤奋可爱的准注会同学：应交所得税和递延所得税资产是科目，其他的都是名词~比如应纳税所得额指的是计税依据，递延所得税费用指的是企业为取得会计税前利润应交纳的所得税，当期所得税就是当期要缴纳的所得税额，递延所得税也是一样，是指的一个金额~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

计算所得税费用的方法1和2，哪一个正确？

准注会同学，你好第一种方法下你算的是应纳税所得额，要计算所得税费用的话，还要考虑递延所得税负债的，所以考虑的话结果是一样的希望以上解答能帮助到你~

如何理解内部研究开发形成的无形资产在确认时不影响会计利润和应纳税所得额？

可爱的、勤奋的、优秀的同学：没那么负债，你就理解他是永久性差异就可以。不做递资递负。只不过会产生计税基础和账面价值不一样。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！