分录是“借：应交税费-增值税 贷：营业外收入”吗？

同学，你好！你是指计提了增值税么？借：应交税费-增值税　 　贷：营业外收入祝学习愉快！

一般来说现金折扣是价税合计数还是不包括增值税？

有关现金折扣的折扣金额计算，应当同学注意考题中是否提示考虑增值税因素，如不考虑则应当以不含税销售价格作为计算依据

此时A应该怎么做会计分录？销项税额应该确认全额还是就预收账款那部分？是否需结转成本？

勤奋可爱的同学：这是两个问题，首先，会计上确认收入就看是企业掌握了商品的控制权或者是其他的符合商品确认的情况，确认了收入后就可以结转成本；其次，如果开了发票，销项税额要全额确认，根据税法规定，纳税人发生应税销售行为，其纳税义务发生时间为收讫销售款项或者索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天，因此如果已经开了发票了，就视为纳税义务已经发生~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

销售金额108万，增值税，企业所得税，附加税，各多少钱？

同学您好，如果给到的条件为不含税销售额108，那么乘以相关的增值税税率便可以算出销项税额，但，涉及到企业所得税，还需要考虑其他的计算因素，这需要同学了解企业所得税应纳税额计算的原理，才能计算出同时附加税应当以流转税应纳税额作为计税依据，那么你给到的信息中，不包括这些信息也无法计算

第四问1000万不需要代扣代缴增值税及附加税么？

准注会同学，你好因为它开具发票的项目是融资服务费，属于跟贷款直接相关的投融资顾问费之类的费用进项税额是不能抵扣的；向国外支付的设计费是需要代扣代缴增值税的；向总包单位支付的就作为进项税额抵扣就可以了希望以上解答能帮助到你~

增值税在借方是可以抵扣的，因为有票，消费税为什么也在借方?

是因为委托加工物资，在委托环节发生的消费税再收回后，相关物资再加工的情形，前一道消费税的征收金额可以抵扣，收回后再加工所产生消费税，因此单独计入应交税费，他确实有点类似计入进项税额的核算逻辑，同学理解的正确

个人所得税，财产租赁，租金收入不包增值税，转租时的租金，为何包含？

准注会同学，你好租金的话应该用不含增值税的金额计算的，具体是哪里看到需要包含增值税呢有问题的话继续追问哦~

一般纳税人，简易计税和差额计税的稅基是一样的？

勤奋的同学，你好一般纳税人可选择简易计税方法，按5%；小规模纳税人，按3%。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

能否解释一下增值税专用发票的含义？

可爱的同学，你好~，增值税专用发票，有允许抵扣进项税的功能。如果是增值税普通发票，购买方不能抵扣进项税。这是最主要的区别与用途希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

海关的增值税进口怎样抵消？

准注会宝宝你好~首先:增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留底税额其次:海关进口增值税是专用缴款书,不能直接认证,而是通过四小票采集软件进行采集,进项税额大于销项税额自动转入下期留底,可以继续抵扣.最后:零申报对于增值税来说是不缴纳增值税,增值税应纳税额为零;有税申报是增值税应纳税额大于零,要缴纳增值税.再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油~