本题应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计公式是这样吗？

好的，答案在下一个问题里

所得税的征收后返还，是跟日常经营活动相关计入其他收益，还是跟日常经营活动无关计入营业外收入？

勤奋的同学你好，目前还没有所得税的先征后返政策；增值税与企业的日常销售等经营行为密切相关，所以增值税的先征后返一般跟日常经营活动相关，计入其他收益。准则并没有说死，也没有举例不密切相关的例子，所以可以说都是跟日常经营活动相关。希望以上的回答可以帮助到你，加油~

一般纳税人已办理不动产租赁什么情况能开增值税专用发票？

已经开具了普通发票，是不能开具增值税专用发票了。

这题若将外贸企业换成生产企业，是否消费税不用退还为0，应退增值税=1.6-18*(16%-15%)=

同学，你好不得免征和抵扣税额=100*（16%-15%）=1当期应纳税额=0-（1.6-1）=-0.6免抵退税额=100*15%=15应退0.6祝你学习愉快

怎么理解不得从销项税额中抵扣的增值税留抵税额？

这个是营改增过渡期间的事情，现在一般没有了，只是书上还写着，了解一下就行

本题的差额1.85不应该是留抵税额吗？

我们这边学术老师在计算这道题，之后给您回复

纳税人取得退还的增量留抵税额应调减当期留抵税额吗？

现在账上是有留抵税额，也就是借方多了，要冲掉所以是记在贷方，不是要再交税。这里15条是讲了贷方的科目，没有讲借方的科目，一般是借记银行存款

这10万元为何要缴增值税？

准注会同学，你好因为它提供了设计服务，也是增值税的征税范围；自然人是小规模纳税人，针对10万的奖励直接用3%的征收率计算

本题应纳增值税计算，为什么不涉及进项税抵扣吗？

您的理解是正确的，当题目没有说可抵扣的进项是多少时，这个时候一般销项税额就是当期应纳税额。

预收账款（工程款)交增值税还要开这部份税金发票给对方？

和对方公司对账一般都是按照实际付的金额来对账，不是按照会计账上的金额，这些公司的资金往来都是能查到的，如果按照会计账上的金额来对账，一般都不会一致