资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税已交纳增值的如何理解？

同学，你好~此条款的意思是，资管产品管理人运营的资管产品在2018年1月1日之前发生增值但是没有缴纳过增值税的，在2018年1月1日以后也不再缴纳增值税；如果缴纳过增值税的，那么这部分增值税是可以在资管产品管理人以后月份应当缴纳的增值税中扣除的。加油学习哦~

进项税额不是可以抵扣的吗？为什么要计入固定资产成本？

同学你好~进项税不应该计入成本的。继续加油~

增值税不算在存货成本里，代收代缴的消费税也不算吗？

同学你好~增值税属于价外税，而代扣代缴的消费税是可以抵扣的，所以不计入成本。继续加油~

金店当期的增值税应纳税额是多少呢?收回旧手表的进项税哪几种情况?

同学，你好~1、采用以旧换新方式销售手表，如果收回旧手表没有取得增值税专用发票，因此收回旧手表没有进项税额。如果收回旧手表取得了增值税专用发票，则进项税额=500/（1+16%）×16%=68.97万元2、（1）未取得增值税专用发票，金店当期的增值税应纳税额=2000/（1+16%)×16%+3500×10/（1+16%）×16%=5103.45万元（2）取得增值税专用发票，金店当期的增值税应纳税额=2000/（1+16%)×16%+3500×10/（1+16%）×16%-68.97=5034.48万元加油学习哦~

税率(16%.10%.6%)只适用于一般纳税人，小规模纳税人只适用于征收率(3%.3%减按2%.5%

同学你好：你的理解是对的。祝学习愉快~

增值税16%税率包括销售气体。10%低税率和生活相关里有天然气、沼气。16%的气体是啥？

同学，你好其实低税率涉及的一般都是未加工天然的，那么一般我们需要从一些气体中抽取出来的人工化学制造的气体，那么就不适应低税率~继续加油~

老师好，除豆粕以外的其他饲料产品，免征增值税的是正确的吗？

同学，你好对的，发条解释其他粕类饲料免征，考试不会考察的如此细致，《国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知》(国税函〔2010〕75号)明确，豆粕属于征收增值税的饲料产品，除豆粕以外的其他粕类饲料产品，自2010年1月1日起，均免征增值税。继续加油~

计算问题（1）时，为什么不考虑委托加工代缴的增值税？

同学，你好增值税是流转税，此处提供劳务的增值税只是受托方缴纳啊，委托方不需要的~再理解一下哟继续加油~

老师现在固定资产在建工程是厂房的，还要用先六后四的分两年抵扣增值税吗？

同学你好：从2019年4.1月开始，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可以自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。继续加油呀~~~

开具普通发票计算进项税额时也是按增值税专用发票来算吗？

增值税一般纳税人专票和普票都可以开同学你做题就记住一条，如果是销售，把票开出去，那么专票就是那个金额，普票就是需要价税分离如果你是购进货物，那么你只能把增值税专用发票用于抵扣。