增值税小规模纳税人发生增值税应税行为的a选项是今年新规定不？

增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。这个是针对所有的小规模纳税人　 　这个点是有2年了

是不是只要是出口都免征增值税？

勤奋的同学你好：是的，除了国家规定的禁止出口的货物外，其他货物出口都免征增值税。 继续加油噢~

将自产、委托加工和购进货物用于继续生产增值税应税货物不需要增值税处理？

是的

节日给员工发放的福利收到的增值税专用发票可以抵扣吗？

勤奋的同学你好呀~外购货物用于职工福利，在增值税上不视同销售，不用计算销项税额，所以进项税是不能抵扣的呢。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

增值税是价外税，也就是不含在价格当中的，所以不能计入成本的，需要作为进项税处理吗？

尊敬的学员您好：增值税是价外税，也就是不含在价格当中的，所以不能计入成本的，需要作为进项税处理加油，胜利就在眼前。

关于增值税和消费税销售收入确认时点的问题帮忙总结和提炼一下？

如上图~

境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的有形动产需要交增值税吗？

爱思考的同学，你好税法规定，境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产是不交增值税的；针对同学的描述没有具体的规定，老师个人认为是不交增值税的。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

现金折扣的计算，正常情况下应该是主营业务收入加上增值税，然后乘以现金折扣那个数字，除非题目写了计算现

勤奋的同学，你好。这个要看题目要求的，题目都会说计算现金折扣时考不考虑增值税。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

第6小问允许抵扣的进项税额？

爱思考的同学你好，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，进项税额不得从销项税额中抵扣;纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。咨询费按现代服务的鉴证咨询服务中的咨询服务交增值税。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

这里的分包款是开的增值税专用发票，应该不是含税金额呀？

亲爱的同学，你好~  本处5000万和支付的分包款1200万都是含税金额，不仅5000需要价税分离。1200也需要。  同学再理解一下~希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~