企业交税还会有多交增值税的情况吗？可以详细解释一下吗？

爱思考的同学你好(*^▽^*)会有这种情况，比如企业会计算的时候弄错了，就会存在多交的情况。同学学的很认真呢~预祝顺利通过考试！加油!

转出未交增值税、转出多交增值税等期末需不需要转平？

哈喽~爱学习的同学~这个不需要期末转平的，因为这两个是基于其他的明细综合考虑本期期末还有多少未交或者多交了多少，再计入未交增值税的~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

是不是未交的应交税费应交增值销项税额与进项税额抵减后差额转到此类科目的呀？

勤奋的同学，你好CPA会计涉及一般纳税人。增值税下设11个二级明细，大多数业务CPA会计并不涉及，如果同学非常感兴趣建议学习税务师课程，在税务师涉税实务学科中的企业涉税会计核算章节中会有详细介绍。针对你的问题，先假设，该企业是按月度缴纳增值税，现行税法政策月度终了后15天内申报缴纳上月增值税。假设企业当月11日发生货物销售，适用税率13%。该企业于当月5日预交本月增值税20万。18日购入货物成本80万。5日借：应交税费-预交增值税20 贷：银行存款 2011日借：银行存款113 贷：主营业务收入100        应交税费-应交增值税（销项税额）1318日借：库存商品80      应交税费-应交增值税（进项税额）10.4 贷：银行存款90.431日借：应交税费-未交增值税20 贷：预交增值税20借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13-10.4=2.6 贷：应交税费-未交增值税 2.6应交税费-未交增值税 借方余额17.4，无需缴纳，下月留抵。如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

已交税金/转出多交增值税/转出未交增值税明细账月末转平不？

亲爱的同学，你好：老师将应交增值税的分录写下来，不管是在考试中还是实务处理都会涉及，同学可以作为一个重点进行掌握呦~一般纳税人的账务处理：1.购入材料时：借：原材料等       应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等2.销售货物(服务)时：借：银行存款等贷：主营业务收入       应交税费——应交增值税(销项税额)3.交纳增值税时：借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税)（销项-进项）贷：应交税金——未交增值税借：应交税全——未交增值税贷：银行存款4.本月交本月的增值税借：应交税金-应交增值税(已交税金)，贷：银行存款；什么情况下当月会缴纳当月的增值税呢？第一种，那就是一般纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款。这种情况下会用到。第二种，那就是辅导期一般纳税人，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~

年底消费满10万免费使用公司提供的应税服务是否视作销售？

认真的同学：根据增值税法的规定，无偿向其他人提供服务，属于增值税的视同销售范围，需要按照视同销售缴纳增值税。对此销售奖励部分，可以视作平销返利处理，供货方开具红字增值税专用发票，此时供货方可以冲减销售收入，冲减销项税额（但是需要注意的是不可以将销售额做的明显低于正常销售价格，此时有税务稽查风险）。相应的按照提供服务对应的销售金额，开具销售发票。希望能够帮助你~！加油~！

境外多交增值税的2.5万怎么处理，不应该抵减吗？

亲爱的同学，你好：这个2.5万留着后续年度继续抵减哦~祝你学习愉快~~~~

递延所得税资产对应的递延所得税一般为负数吗？

勤奋的同学你好：1、递延所得税资产对应的递延所得税一般为负数吗，因为在贷方？应该说，如果递延所得税资产当期增加，对应所得税费用在贷方，使得递延所得税费用减小；相应的，如果递延所得税资产当期减少，对应所得税费用在借方，使得递延所得税费用增加。2、那个公式强调的是“发生额”。递延所得税资产的发生额-递延所得税负债的发生额，如果大于零，则为递延所得税收益，因为使得未来少交税，减少未来现金流出，因此交递延所得税收益。小于零，则为递延所得税费用。希望老师的解答能帮助你理解~

会计题目中，未交增值税有余额怎么是多交的增值税了？如何理解？

勤奋的同学，你好“未交增值税”明细科目期末如借方余额，则反映企业多交的增值税额，因为它是负债，借方的话表示减少；月份终了，企业应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—未交增值税既然是转出未交，就是负债增加，所以未交增值税在贷方月份终了，企业应将当月多缴的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税(转出多交增值税)既然是多交，可能是之前预缴的时候交多了，所以是减少负债的金额有问题继续追问哦~

当月多交增值税，为何贷方是应交税费（转出多交增值税）？

准注会同学，你好那样的话借方是未交增值税，未交增值税表明要交的税，在借方负债减少，所以是之前多交了才会导致负债减少有问题继续追问哦~

企业发放集体福利或者将购买的货物进行分/投/送为什么要交增值税？

勤奋的同学，你好~进行投资、分配和赠送，企业并没吃亏啊，就算是赠送也不是随便赠送的~为了防止企业利用上述这些行为逃税，所以这些行为要视同销售，缴纳增值税哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！