本题l月份期末要将增值税/增值税销项税额/所得税一起转到应交税费一应交增值税（未交增值税）里吗？
陈老师
老师已回答
勤奋的同学，你好按月缴纳的增值税的话，是销项减去可以抵扣的进项税额，得出未交的增值税，到应交税费-未交增值税，直接扣款的时候是同学理解的那样的；已交税金的话，是核算企业当月缴纳当月的增值税额，所以按月的话每个月结束是需要进行未交增值税的核算的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
固定资产处置，发生增值税为应交税金-应交增值税销项税额？
杜老师
老师已回答
勤奋的同学你好呀～ 是需要做到（已交税金）的。 这是增值税专栏核算的规定，不能直接借记销项冲平。 希望老师的解答可以帮助到你，加油！
已交税金/转出多交增值税/转出未交增值税明细账月末转平不？
张老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：老师将应交增值税的分录写下来，不管是在考试中还是实务处理都会涉及，同学可以作为一个重点进行掌握呦~一般纳税人的账务处理：1.购入材料时：借：原材料等 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款等2.销售货物(服务)时：借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)3.交纳增值税时：借：应交税金——应支增值税(转出未交增值税)（销项-进项）贷：应交税金——未交增值税借：应交税全——未交增值税贷：银行存款4.本月交本月的增值税借：应交税金-应交增值税(已交税金)，贷：银行存款；什么情况下当月会缴纳当月的增值税呢？第一种，那就是一般纳税人以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款。这种情况下会用到。第二种，那就是辅导期一般纳税人，辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的，应从当月第二次领购专用发票起，按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税，未预缴增值税的，主管税务机关不得向其发售专用发票。财会2016年22号文的规定，“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额。希望上述老师的回答能够帮助同学的理解，这个考季，老师陪你呦~
一般纳税人在缴纳增值税及城市维护建设税时增值税计入什么科目？
彭老师
老师已回答
爱思考的同学，你好~1. 计提附加税费时借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税缴纳附加税费时借：应交税费-应交城市维护建设税 贷：银行存款2. 缴纳以前期间增值税时 借应交税费-未交增值税，缴纳当月增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）希望老师的解答可以帮助到同学，继续加油哇！！！
已交税金放在借方怎样考虑？
裴老师
老师已回答
亲爱的同学，你好：这里已交税金放在借方考虑的思路是我当月已经交了的税金，但是考虑了加计抵减，银行存款交的时候没有交这么多，最后差额计入其他收益哦~祝你学习愉快~
应交增值税（已交税金）借贷方表示什么？
金老师
老师已回答
勤奋的同学你好~借方表示实际已经预缴的金额。一般不会有贷方余额。如果有，一般是退回预缴的金额。希望帮助同学理解，继续加油，预祝同学顺利通过考试！
未交增值税怎么区分？
王老师
老师已回答
可爱的同学，你好~，滞纳金是单独计入营业外支出，只有税款计入应交税费。比如企业19年漏交增值税50万，现在要补，另外滞纳金2万。总的支付出去的金额是52万，但是50万是计入应交税费，2万是计入营业外支出。所以应交税费只核算税金。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！
