这个应税所得怎么计算？

同学你好，应税所得额=利润总额+纳税调整（纳税调增-纳税调减），这里给出了期末暂时性差异，是累计折旧的账面价值大于计税基础，也就是账面相较于税法规定，多计提了折旧，应该纳税调减，因为该固定资产19年12月入账，且没有其他税收差异，所以期初暂时性差异为0，所以纳税调整就只有期末暂时性差异。到2X21年，本年的纳税调整等于期末暂时性差异-上期末暂时性差异，也就是纳税调减4-3=1。后面年份同理。

应税所得率和小型微利企业的税率有什么区别？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好　　第一个是应税所得率第二个是小型微利企业的税率~　　希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~　

核定利润率与核定的应税所得率是一个概念吗？

勤奋的同学你好：这二者（核定利润率与核定的应税所得率）是一个意思哈。祝学习愉快~如有疑问欢迎再交流呀~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

收入或成本费用数据不准确，税务机关会核定一个应税所得率吗？

认真的同学，你好~，收入或者成本费用数据不准确的话，税务机关是会核定一个，应税所得率。A选项是说，个体工商户自己核算，按照会计核算办法，计算扣除的成本、费用。希望老师的解答能帮助到你~

应纳税所得额的公式，前面两个能理解在核定税额和应税所得率嘛？

认真的同学，其实核定征收主要的就是因为企业的成本核算不清楚，所以主管税务机关才核定的一个应税所得率，就按税务核定的比例来计算扣除，所以自己算的不能再重复扣除哟希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

最后一步计算应税所得时，为何减去设备价值再加折旧？

爱学习的小可爱，你好哦~！你问的是第8问么？(8) 会计利润=960(万元)，应纳税所得额=960-40+12+1-5+10+50+30.5-75+4.8+20-8-10-300/（1+13%）+300/（1+13%）/10×6/12=698.08(万元)，应纳所得税额=698.08×25%-26.55=147.97(万元)。——这里的300万的设备是因为 是污水排放的，不超过500万设备的可以选择一次性扣除，相关资料里面的“购进的污水处理设备为《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》所列设备”就是哦~所以，会计上是 做了折旧的，但是税法上不认可，所以需要把之前确认的折旧给加回来，然后再按照税法上的 一次性扣除 设备的价款哈~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

小型微利企业的实际税负是10%怎么理解？

勤奋的同学你好呀·~是分段哦~具体如下：100万元以下的，所得税实际税率是5%，100-300万的，所得税实际税率是10%应税所得额100以内是20%*25%，超100不超300是20%*50%希望上述回答能够解决你的疑惑，祝一切顺利，逢考必过~~有疑问欢迎随时沟通~~

居民企业来源于中国境外的应税所得——总分公司，直接抵免吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！小可爱你之前不知道无限期向后结转这个规定是么？还是不懂什么？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

当年实际支出大于同期扣除限额,仍按其差额,调增应税所得额吗？

爱学习的小可爱，你好哦~！涉及到以前年度调整的 广告费，调整按以下原则：1.当年实际支出大于同期扣除限额,仍按其差额,调增应税所得;2.当年实际支出小于同期扣除限额,按其差额与上年结转的扣除额两者中较低者,调减应税所额——今年实际发生3000，同期扣除限额3810，3810-3000=810，上年结转850，所以今年调减810天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

支付时已经计算费用了加计抵减意思是再扣100%？应税所得额再减少？

认真的同学，你好~同学理解的正确，所以是优惠政策，可以让企业税前多扣一些成本费用。加油，坚持到底~