核定征收所得税税率，在收入和成本都不能正确核定时，不是可以采用经费吗？

认真努力的同学，你好呀~       这道题问的是居民企业的核定征收，能正确核算收入总额或成本费用总额的，可以核定应税所得率。      而同学说的能够正确核算经费支出总额的，这个说的是非居民企业所得税核定征收。每天都要努力呀，加油~

何时用“年度综合所得税率表”，何时用“月度综合所得税率表”？

同学你好：月度税率表一般来说适用于非居民个人取得工资、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税的计算、全年一次性奖金（选择单独计税的）、企事业单位将自建住房以低于购置或建造价格销售给职工的、按月或按季领取年金的情况。综合所得税率表一般来说适用于居民个人取得综合所得预扣预缴与汇算清缴、居民个人取得股票期权、个人因解除劳动合同取得经济补偿金、个人提前退休取得补贴收入、按年领取年金的情况。

按照劳务稿酬所得税率表，超过20000的部分不应该按照税率30%吗？

热爱思考的同学你好吖~ 劳务报酬所得是按月或者按次预扣预缴的而不是按年哦~，本题中劳务报酬所得是按月发放，因此是按月预扣预缴，由于其每月都没有达到20000，所以是不适用30%的税率哦~老师这样讲同学可以理解吗，预祝同学考试顺利哦~

老师好，个人综合所得税率表是不是有个错误啊？

爱学习的同学你好啊~感谢同学的反馈，同学学习很认真~棒棒哒~这个我们已经再走勘误流程，给同学带来不便非常抱歉。每天学习一点点，坚持一定会有收获的哦~

麻烦老师解释一下出售该资产后最后一笔怎么处理之前公允价值变动啊？

同学，你好：交易性金融资产处置的时候分录如下：  借：银行存款     贷：交易性金融资产-成本                                   -公允价值变动                 投资收益之前的公允价值变动在持有期间已影响了损益，出售的时候不再影响损益。出售的时候的投资收益只是处置时点的售价-账面价值    

卸载加载杠杆的所得税率都是目标公司的所得税率吗？

爱学习的财管同学，你好~通常都是按照题目已知所得税税率，进行加杠杆卸杠杆，因为一般目标公司和可比公司都应该是国内的（至少目前的题目是这样的）明天的你会感谢今天拼搏的自己，继续加油！

为什么年度开始企业可以自行判别是否享受西部大开发所得税率优惠15%？

勤奋的同学你好，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，实体从旧您的意思是在之前实体法有涉及？比如实体法在18年规定？

此题给了所得税税率，又说不考虑其他因素，此时是否考虑所得税？

爱思考的同学你好：    如果题目中给出了所得税率，然后说不考虑其他因素，那是需要考虑所得税的；    不考虑其他因素是指不考虑题目中已知条件以外的因素；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

1000×33%－800×25%是否是用递延所得税资产发生额＝期末余额-期初余额？

爱思考的同学你好：      同学理解的是正确的， 因税收法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率重新计量；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

（12600-9225）×25%这个是递延所得税负债吗？

勤奋的同学你好：因为将被购买方净资产由账面价值调为公允价值，所以对被购买方相应的资产或负债调为公允价值时，会形成递延所得税负债（12600-9225）*25%确认递延所得税负债的分录是：借：资本公积（12600-9225）*25%贷：递延所得税负债（12600-9225）*25%因此考虑所得税后可辨认净资产公允价值=12600-（12600-9225）*25%同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~