解析中，为什么会涉及到递延所得税资产呢？

爱学习的同学你好，这里是根据具体实务来的，所得税分当期应缴纳的的所得税和递延所得税，都是记入所得税费用。在图二中，坏账准备之前涉及的是递延所得税的影响，这里调整的时候也是调递延所得税的。同学继续加油哦~~

第六问扣缴的预提所得税税额的算式是怎么来的？

亲爱的同学，你好，（1）居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分是指转让收入-转让成本后的所得哦~并非收入700，本题企业转让技术所得700-500，因为200小于500，所以全部免税哦，应该纳税调减200.（2）280是将两台设备捐赠给贫困地区，企业所得税应视同销售，确认视同销售收入=140×2=280（万元）（3）第六问扣缴的预提所得税税额的向境外股东支付特许权使用费50万元需要按10%的税率进行扣缴，2018年税后利润向全体股东分配股息1000万元，由于某外资持股25%，所以其中25分给境外股东，应计提一个预提所得税1000×25%×10%。

本题这个应纳税所得额到底该怎么调整呢？

认真的同学，应纳税所得额其实就是站在税法的角度，计算的税法利润，那么在会计利润的基础上，加上税法不认可的，减掉税法认可的可以税前扣除的金额，主要调整的是影响利润的项目哟，计算出的是当期应交的所得税，而所得税费用，还需要考虑递延所得税希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

税法企税 2013年主观题 （6）问预提所得税税额的解题思路是？

爱学习的小可爱，你好哦~！这里是境外的股东，非居民企业，它没有在中国设立机构、场所，所以预提所得税是10%　 在蔡老师的 第四章 企业所得税 非居民企业那里~小可爱你问的是 基础班 紫色的讲义么？还有什么不懂的么？是不能辨别什么时候　 叫 机构场所么？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

抵免限额＞可抵免境外所得税税额，那就抵境外交的不就好了吗？

认真的同学，你好~，抵免限额就是在境内要交多少，图2的题，境内要交6.25，境外实际交了5，少交要补。希望老师的解答能帮助到你~

所得税税额11.79，他不是比限额12.95小，为什么还要补缴？

勤奋的同学，你好！ 你的问题是关于地板厂增值税的，但是图片的题目是所得税的，不匹配是不？能麻烦你上传与之对应的题目吗？谢谢～

为什么税后向外资持股企业分配利润要预提所得税税额呢？

勤奋的同学你好，股息红利属于外国公司在我国的所得，属于我国企业所得税征税范围，所有由我国企业支付方代扣代缴，希望以上回答能帮助到你，祝你早日通过CPA考试

本题若不考虑其他因素钱某应缴纳的个人所得税税额是多少？

同学你好，这题首先计算并入综合所得稿酬的收入金额=250000*0.8=200000其次判断扣除项金额=专项扣除金额10000（假定全年金额）+赡养费扣除2000*12（这里假定为独身子女，这题出的有些烂）+60000法定扣除费用=94000然后我们计算应纳税=200000-94000=106000，再查找税率表10%，速算扣除数2520最后计算结果，106000*10%-2520=8080

本题张某2019年应缴纳个人所得税税额中属于综合所得的金额是多少？

你好同学，全年减除费用60 000元，这个同学知道吧，一年6万费用哈，其次专项扣除=18 000×(8% +2% +0.5% +12%)×12 = 48 600(元），这个比例题目会给出的，按照题目的来就行，其次根据《个人所得税法》的规定，居民个人的工资薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得均应计入综合所得按纳税年度合并计算个人所得税。应纳税所得额= (20 000 +3 000) ×12+6 000×(1-20%)+20 000×(1-20%)×70%-60 000-48 600 = 183 400(元）；全年综合所得应缴纳个人所得税=36 000×3% + (144 000-36 000)×10% + (183 400-144 000)×20% =19 760(元）。这个是要查表找税率的，可以区间计算，或者说是分段计算的，但是要看税率表哈~同学理解一下哦~

如何理解税收抵免额？

爱学习的同学你好哟~1、这里说的是税额抵免，和应纳税所得额抵免是有区别的。举个例子。企业应纳税所得额1000万。税率25%。现在有20万的优惠。如果是享受抵免应纳税所得额的优惠。那么企业纳税=（1000-20）*25%=245万如果享受税额抵免的优惠政策，企业应纳税额=1000*25%-20=230万。2、加计扣除，例如残疾人工资发生了100万。可以加计扣除100%。那么在计算应纳税所得额扣除的时候，可以按照100*（1+100%）扣除。祝同学早日通过考试，继续加油哦~