所得税费用怎么算?
老师
老师已回答
勤奋认真的同学： 300=当期利润总额1000×25%+递延所得税资产50（未来可抵扣，现在要交税）老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！
本题的递延所得税费用怎么算?
老师
老师已回答
爱学习的同学，你好哟~第一问：由于递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额，所以发生额就是本期余额。事项1，其他权益工具账面价值=公允价值=600，计税基础=510（税法不承认公允价值变动），资产账面价值＞计税基础，确认递延所得税负债（600-510）*0.25=22.5事项2，环保设备账面价值=400-400*1/5*6/12=360，计税基础=400-400*1/10*6/12=380，资产计税基础＞账面价值，确认递延所得税资产（380-360）*0.25=5事项3，国债利息收入免税是永久性差异，不确认递延所得税事项4，保修支出预计负债账面价值100，计税基础0（税法不承认或有事项），负债账面价值＞计税基础，确认递延所得税资产（100-0）*0.25=25综上，递延所得税资产余额=25+5=30，递延所得税负债余额=22.5第二问：应纳税所得额就是对利润总额进行调增调减后得到的金额。事项1，其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益，不影响利润，因此不需调整事项2，环保设备会计确认的折旧400*1/5*6/12=40，税法确认的折旧400*1/10*6/12=20，交税要以税法为准，因此要纳税调增40-20=20事项3，国债利息收入免税，即纳税调减50万元事项4，保修支出按照税法规定，与产品售后服务有关的费用在实际支付时抵扣，因此确认的100万元费用不得税前扣除，要进行纳税调增100综上，应纳税所得额=2000+20-50+100=2070，应交所得税=应纳税所得额*税率=2070*0.25=517.5第三问：所得税费用=当期所得税+递延所得税费用当期所得税=应交所得税=517.5，递延所得税费用=递延所得税负债发生额（影响损益的）-递延所得税资产发生额（影响损益的）=0-30=-30（本期的递延所得税负债发生额全部都计入了其他综合收益，不影响损益，因此不属于递延所得税费用！）所得税费用=517.5+（-30）=487.5希望可以帮助到同学，加油呦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
如果直接用利润总额算所得税费用，怎么算？
张老师
老师已回答
坚持学习的同学，你好(*^▽^*)事项1其他债权投资，它的公允价值变动是计入其他综合收益的，不影响利润，所以不用在利润的基础上调整喔。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~
这道题目的所得税费用怎么计算？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学你好！所得税费用=应交所得税+递延所得税费用=应纳税所得额*当期所得税税率+递延所得税负债的变动额-递延所得税资产的变动额=（净利润-免税的股利+行政罚款+递延所得税的影响）*税率-（递延所得税期末-期初）有问题可以继续跟老师进行沟通！加油呀！
所得税费用=（税法）收入-（税法）费用，费用里有需要调增的部分，要调减所得税？
杨老师
老师已回答
努力学习的准注会宝宝你好，所得税费用中的应交所得税（当期所得税费用）是按照税法规定调整后的应纳税所得额乘以税率，如果费用里有需要调增的部分，会调减应纳税所得额，则会减少当期应交所得税。希望能帮助你理解，近期务必注意防护，少出门、多学习～我们共同迎接胜利！加油！
这里的递延所得税费用怎么算
张老师
老师已回答
优秀的同学，你好~，递延所得税是用递延所得税负债发生额减去递延所得税资产发生额，这里是有一个前提就是他们对应的一定是所得税费用金额。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！
政府补助后，所得税费用怎么算
何老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~如果题干改为与收益相关的政府补助，要根据具体情况分析。因为对于与收益相关的政府补助，企业应当选择采用总额法或净额法进行会计处理。选择总额法的，应当计入其他收益或营业外收入。选择净额法的，应当冲减相关成本费用或营业外支出。如果是计入到其他收益或营业外收入，计入到利润总额中，而税法上也是要求当期计入应纳税所得额中，此时不产生差异，需要确认递延；如果是计入到递延收益中，不影响利润总额，而税法上要求计入当期应纳税所得额中，此时产生差异，应该是加上1600万元，确认递延所得税资产；如果是冲减相关成本费用，则使得利润总额减少，但是税法上要求纳税，则需要调增，确认递延所得税资产，不存在调减的情况哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！
