此题用风险调整法来计算成本，其中的同期限如何理解？为何答案算的是X和Z公司的政府债券明显到期时间和期

认真学习的同学你好~风险调整法就是选定若干风险级别与本公司相同的上市公司的债券来计算，没有特意规定必须到期相同~每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

会计中，国库券、政府债券以及国债有什么区别吗？

爱思考的同学，你好~~1、国库券和国债都是政府债券，国债一般指期限在1年以上的债券， 国库券一般是指期限在1年以下的债券，是短期的政府债券。2、违约风险：通常认为政府债券没有违约风险，即国债和国库券都没有违约风险。3、流动性风险：国债的流动性好，流动性风险较低。4、没有通货膨胀时，短期政府债券的利率可以视作纯粹利率，即真实无风险利率。希望以上的解答能够帮助到你，如还有疑问欢迎随时与老师交流～继续加油~~

会计中，政府债券有流动性风险溢价吗？

爱思考的同学，你好：政府债券流动性好，但也是存在流动性风险溢价的哈，只不过相较于普通债券更低而已~~~~希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝早日通关！

为什么长期政府债券利率波动会比短期政府债券利率波动低？

认真学习的同学你好~因为政府债券是比较稳定的，短期的话可能受不确定因素的影响，所以利率可能会有波动，但是从长期来看，总体利率会更趋向于平稳。就像一条直线，大部分时候都是平的，偶尔波动一下，那么短期来看，受偶尔波动的影响较大，长期来看，一点小波动不影响整体的平稳。每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

为什么不选20281010日的政府到时期收益率？

可爱的同学，你好呀~在风险调整法下，债务成本通过同期限政府债券的市场收益率与企业信用风险补偿率求得。同期限政府债券的市场收益率指的是未来的期限相同，就是从评估日到到期日的这一段时间相同。甲公司发行10年期的债券，所以选的也是到期时间10年的政府债券。希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)，老师全程陪伴你，加油~~

风险调整法中确定同期限政府债券的到期收益率的时如何？

亲爱的同学，政府债券的到期收益率是作为无风险利率，不用考虑相同等级的问题。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

第1问，计算的是政府债券到期收益率，答案里为何有1000*6%？

爱学习、热爱生活的准CPA达人你好呀~1、计算的是政府债券到期收益率令市价1180=未来现金流量折现到现在马上到付息期日，证明即将到来的利息也属于投资者的未来现金流（1）若题目说：“刚刚支付过最近一次利息，”说明，最近的这个利息得不到，不是我的未来现金流，这个时候不加~再理解下~书中自有黄金屋 书中自有颜如玉，同学继续加油呀~

会计此题，为什么不可以是地方政府债券？

这是《全国社会保障基金投资管理暂行办法》的规定

在纯粹利率里面，短期政府债券的利率可以视作纯粹利率？

哈喽~爱学习的同学~其实就是说，政府债券的利率被视为名义无风险利率，通货膨胀不严重的话，近似于纯粹利率啦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

为什么无风险利率用政府债券的到期收益率？

亲爱的财管同学，你好~ 因为政府在我们国家公信力很高，投资政府债券是有保证的~所以政府债券的到期收益率（理解为国债的到期收益率）通常作为无风险利率~来看一下教材的表述把~希望可以帮助到同学理解，加油！