能否按步骤讲解此题如何计算期末现金余额？

爱学习的同学，你好：季初现金余额为26700元；目标现金余额为50000元；本期借款本金X元，季度利率为10%/4，季度利息=X（10%/4），本季度借款现金净额=本金-利息=X-X（10%/4）=X*（1-10%/4）季初现金余额+本季现金净增加≥目标现金余额即26700+X*（1-10%/4）≥50000①化简得：26700+0.975*X≥50000②将26700移到右侧得：0.975*X≥50000-26700，即0.975*X≥23300③两边同时除0.975得：X≥23300/0.975，即X≥23897.44同学可以试着再计算看看，有问题欢迎随时留言交流，继续加油^_^

根据“余缺+收入-支出=期末现金余额”，为何不考虑B？

认真的同学，你好：咱们是先算出题干求的“现金余缺”后，  才可以根据题干求的“现金余缺”的金额，去计算 “B. 期末现金余额”希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

现金余额为什么不考虑一季度初的应收款8万还有销售收入10万的60%以及材料采购支出3.5万的50%？

认真勤奋、爱学习的同学你好~期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺额；现金与缺额+现金筹措-现金运用=期末现金余额；销售收款和材料采购支出是在计算现金余缺额里面考虑的。从题目中看，第一度初的应收账款和一季度收入的60%在计算现金收入时候已经计算了哦。采购付款应该在现金支出里面计算。题目不是很完整，采购付款3.5万老师这边没有看到数据哦。同学可以上传一下完整的题目。希望以上回答能够帮助到你，祝同学逢考必过~

期末现金余额为何不需要考虑本期的销售现金收入以及现金支出？

爱学习的同学你好哦~1、题目已知条件现金余缺额26700已经是考虑了现金收入和现金支出的结果了，所以不需要同学再自行计算。如果题目出的再难一点，不会直接告诉现金余缺额，而是让同学根据每个月的销售收入和采购支出自己算现金余缺额。2、因为这个题目老师只截取了其中的三问。后面还有两问是需要用到资料四的，因为课程还没有学习到这个章节，所以老师就没有把后面两问放出来哈。继续加油哈~

第一季度期末现金余额=借款金额-支付利息+期初现金余额怎么计算？

爱学习的同学你好哟~第二季度预计材料采购量=第二季度期末库存+第二季度生产用量-第二季度期初库存=300×10×10%+200×10－200=2100（千克）③第三季度预计材料采购金额=第三季度采购量*单价=（第三季度期末库存+第三季度生产用量-第三季度期初库存）*单价=（400×10×10%+300×10－300×10×10%）×5=15500（元）（3）借款金额-偿付利息+期初现金余额≧理想现金金额。借款金额=a，借款系列=借款金额*季度利率=a×10%/4。①a-a×10%/4+26700≧50000。解得 a≧23897（元）。因为a是1000的倍数，所以a=24000。②第一季度短期借款利息金额=借款金额*季度利率=24000×10%/4=600（元）。③第一季度期末现金余额=借款金额-支付利息+期初现金余额=24000-600+26700=50100（元）。祝同学早日通过考试，继续加油哦~

B项这数据不是应是一季度期末现金余额1000元吗?

亲爱的同学，你好：B项这数据不是应是一季度期末现金余额1000元吗?对的 ，同学理解的正确，这个题目应该是存在问题，老师和其他老师反馈下问题，谢谢同学的反馈哈~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

这个借款55万是不是也要考虑利息？期末现金余额260.15和265.15是如何计算的？

亲爱的同学，你好：这个借款55万是不是也要考虑利息呢？这个55不需要考虑当季度的利息，因为本金都是季度末借进来的，所以当季度不计提利息、不支付利息，但是本年的四季度末要考虑下一个季度的需要支付的利息，在当季度预留出利息的现金储备~还有期末现金余额的最后两个一个是260.15一个是265.15这个是怎么计算的呢？这个265.15就是把这一列上面的所有现金流加起来，就是265.15了~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，加油~

用了第一季度的期末余额，这样解有什么问题？

勤奋的同学，你好C-1450-B-540=503　B=2600×8%/4=52C=503＋540＋52＋1450=2545希望老师的回答能帮助同学理解，如果同学还有疑问，可以随时与我们沟通解决哦~~

现金余缺和期末现金余额如何区分?

优秀的同学，你好~，期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺，期末现金余额是需要在现金余缺的基础上继续考虑现金的筹措与运用，即：现金余缺+现金筹措-现金运用=期末现金余额~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

合计数与第四季度，期末现金余额为什么不一样？

可爱的同学，你好1、合计数是四个季度的合计，就相当于是一年的，那么它的期初就是年初数即第一季度期初数267，期末数是年末余额即第四季度末期末余额265.15。2、2019年第一季度的现金净需求=2018年第一季度的现金净需求=250在计算2018年第四季度期末余额时，期末余额≥250+104季度期初是713.2，4季度收入1250，支出1950，713.2+1250-1950=31.2＜260，需要收回短期投资195+短期投资收益1.95，还有260-195-1.95=49.85资金缺口假设借款金额是Z，Z-Z×2%≥49.85，则Z≥50.87，借款金额是5万元的倍数，所以要借款55万。这里关键是借款时要考虑下期的还款利息，从题目中2017年末借款255可以看出255是包含了下期利息的，因为2018年一季度资金净需求是250，2017年末的最低资金余额是250+10，如果2017年末借款不包括2018年借款利息，则2017年末只需借款250，2017年末现金余额就是250+12=262＞260满足最低现金余额的要求，所以在借款时是要考虑下期利息的，即借款时就扣掉下期需要支付的利息。希望老师的解释能帮助你理解~