若企业应持有被投资单位享有应收股利200万元，在成本法下和权益法下，其账面基础和计税基础分别是多少？

勤奋的同学，你好~两种的计税基础都是投资时候的投资款项。 祝同学逢考必过~加油呀~ 

所得税中预计负债中债务担保不允许抵扣，是指不允许抵扣费用?

勤奋的同学你好　 　预计负债是或有事项满足负债条件确认的负债，根据税法规定，只有在事项相关事实发生时才能够税前抵扣，故同学描述中债务担保不允许抵扣是指当期不允许抵扣，在后期如果担保事实发生时，可以进行税前抵扣，故形成了税会差异，负债的计税基础=账面价值－未来可税前抵扣的金额=0，所以账面价值和计税基础存在差异，形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，在计算应纳税所得额时需要调增。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

大蓝本44题第4个资料里5500的预计负债是否算暂时性差异？

优秀的同学，你好~，这个5500是永久性的差异的，因为税法规定是不能税前扣除的，但是会计上做了营业外支出核算，所以应该调整会计利润，希望老师的解答能帮助你理解！

为什么本题中成本属于产生应纳税暂时性差异而不是可抵扣暂时性差异？

优秀的同学你好~资产账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异资产账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异继续加油~

融资租赁的计税基础，为啥不用折现后的作为账面基础？

同学您好资产的计税基础为合同约定的付款总额，无需折现祝您学习愉快