递延所得税资产与负债，这个我不理解

关于递延所得税资产与负债，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵消后的净额列示，这是什么意思呀，是不是报表项目是递延所得税，会计科目是递延所得税资产及负债，那当期所得税资产与负债可以以抵消后的净额列示是什么意思呢

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孙老师

职称: 高顿财经研究院老师

2019-08-27 15:32:10

关于递延所得税资产与负债的问题，

一般是要分开列示的，

同学说的是特殊情况

当期所得税资产或负债其实就是应交所得税，

如果是应该要给税务局的，就是当期所得税负债

如果是预缴给税务局的额，就是当期所得税资产

s**同学追问

2019-08-27 15:37:10

明白了，谢谢老师

孙老师

追答

职称: 高顿财经研究院老师

2019-08-27 15:42:10

不客气，加油

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