H**同学
2019-09-02 08:55:03
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贷递延所得税资产 ，这个我不理解
关于贷递延所得税资产，借 所得税费用 贷 递延所得税资产是因为子公司因为减值编写的借 递延所得税资产 贷 资产减值损失，这个地方我不太理解，还有年初还有20，年末不是应该重新编写吗，和年初20有什么关系？ 是不是因为年初的分录年末要照抄啊？
但是那个减值，个别报表要写分录借递延所得税资产贷资产减值损失的不了解
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回答
石老师
职称:
高顿财经研究院老师
2019-09-02 09:00:03
关于贷递延所得税资产的问题，
同学你好，
1、合并工作底稿是需要每年编制的，因此，第二年编制的时候需要将第一年对利润的影响额重新编写分录，也就是借资产负债类，贷年初未分配利润，
2、同学你的第二个问题是在视频哪里？你的表述有错误，个别报表的损失也是做以下分录，你的分录出自哪里？
借：资产减值损失
贷：资产减值准备
H**同学 追问
2019-09-02 09:05:03
可能是我听错了，我听老师讲的，照着打出来问
石老师
追答
职称: 高顿财经研究院老师
2019-09-02 09:10:03
没关系。合并本来就是难点。你慢慢学习，最好是先看教材！
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