湖北神农架林区地税局四项措施开展内审工作

　　近年来，神农架林区地税局内部审计工作始终坚持以邓小平理论和科学发展观为指导，在省内部审计师协会和林区内部审计协会的帮助指导下，认真学习和执行《审计法》和《内部审计准则》，突出审计职能，围绕税收中心任务开展各项审计工作，在税费管理、财务管理、基建管理等方面发挥了良好的作用，进一步强化了地方税收执法权、行政管理权的监督，促进了依法行政和规范管理，推进了神农架林区地税系统内部审计工作的进步。
　　一、夯实工作基础，搭建审计平台。一是加强组织建设。成立了内部审计工作领导小组，纪检组组长任组长，监察室主任为副组长，监察室和财装科相关人员为成员，提高了内审工作地位，便于对审计进行监督。二是整合人才资源。在全区地税系统中抽选了一批素质高、业务精的人员组建审计人才库，在开展审计项目时，从审计人才库中抽调人员组建审计组实施审计。目前配备内审部门一个，挂靠监察考评科，配备内审专职人员3人。三是强化教育培训。组织审计人员积极参加省局和林区内审协会审计业务培训、外出学习交流，到其他兄弟单位学习取经，开阔视野，拓展思维。四是抓好实战训练。集中组织审计人员参加对征收分局的经济责任审计和财务收支审计工作，在实践中提升素质、加深对审计知识的理解和对审计知识的运用。
　　二、严把“五关”，提高审计质量。一是严把审计程序关。注重审计工作的有序性和规范性，项目的立项、审前调查、制定实施方案、下发审计通知书、审计实施过程及审计报告征求意见等各环节，都做到程序规范、记录有据。二是严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，符合审计法律、法规和审计准则。三是严把审计报告关。对检查结束后形成的审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，审计报告中的收支数额与审计工作底稿中的有关数字相符。四是严把审计处理关。重点审查揭露问题是否清楚，数字是否真实，定性是否准确，适用法规是否正确，处理意见是否适当。五是严把审计评价及建议关。强调审计评价符合客观实际，对被审计单位及被审计人员的业绩评价力求客观公正。
　　三、围绕税收中心任务工作，扎实开展各项审计。一是单位审计，夯实基础。每年组织对3个征收分局和稽查局上一年度的税费管理、财务管理、基本建设等管理情况进行内部审计。审计发现财务管理、税费收待解账户管理等方面存在核算不规范、债权债务处理不及时等问题。此外，还对区局机关的财务管理情况进行了内部审计，发现债权债务等方面的管理(会计基础工作等)还需进一步完善。针对发现的问题，要求涉及单位对照问题认真进行整改，在规定的时间内将问题整改到位，并将整改情况形成报告，上报区市局监察考评科。二是离任审计，凡离必审。监察考评科依据人事教育科出具的《离任审计通知书》，按照省局相关规程、规定（办法）的要求进行离任审计，同时要求所有离任人员按照相关规定将公用物品、工作事项等移交清楚。对审计发现的问题，后期整改工作由区局局长全面负责，各分管副局长对相关问题抓好督促整改，相关科室（稽查局、分局）逐条整改落实到位。三是基本建设，委托审计。为管好用好基本建设资金，保证工程质量，防止腐败现象的发生，注重做好三方面工作：一完善制约机制。二严把招标关。 三严把审计关。
　　四、注重利用审计结果，充分发挥监督作用。一是进一步健全岗责体系。按照“依法治税重在治内，治内重在治权”的原则和科学化、精细化的要求，结合审计发现问题，认真研究、梳理和完善各环节、各岗位及其相互之间的岗位职责、业务流程及管理办法，规范和加强内部管理。二是进一步规范财务管理。针对内部审计中发现的各种问题和薄弱环节，以经费、资产、债权债务、会计核算为重点，进一步加强财务管理制度建设，堵塞财务管理中存在的漏洞。三是进一步细化党风廉政建设责任制。通过对各单位“一把手”开展任期经济责任审计和离任审计，针对其在履行党风廉政建设责任制存在的突出问题，科学界定各级领导班子、班子“一把手”、班子成员、内设机构负责人、纪检监察部门五大党风廉政建设责任主体的具体责任范围和内容，确保党风廉政建设责任制真正落实到岗、到人、到具体的工作中。四是进一步强化后期跟踪。各单位对内部审计发现的问题，认真分析问题的原因，制定整改措施，将责任分解到位，在规定时限将问题整改到位。并进一步要求各单位在整改的基础上举一反三，认真排查制度缺陷，制（修）订有关制度，健全和完善内部控制监督和廉政风险防控机制。区局对各单位审计发现问题的整改情况进行复核。通过跟踪回访，追效问责，保证了审计发现的问题整改到位，各项廉政风险防控机制进一步完善。
　　通过着力开展内部审计工作， 林区地税系统审计质量明显提升，审计效益日益凸显，地税审计工作呈现出良好的发展态势。