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2016年注册会计师考试《经济法》必备练习题（4）

来源：考试吧 2016-09-29

1.根据《证券法》的规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在()内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

A、5日

B、3日

C、10日

D、15日

2.关于证券市场，下列表述正确的是()。

A、流通市场是一级市场，发行市场是二级市场

B、证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门

C、证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构

D、证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者

3.某证券公司的经营范围为：证券经纪;证券投资咨询;与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;证券自营;证券承销与保荐。根据《证券法》的规定，该证券公司的注册资本最低限额为()。

A、1000万元

B、5000万元

C、1亿元

D、5亿元

4.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是()。

A、接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

B、为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失

C、将自营业务账户借给客户使用

D、要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理

5.根据《中华人民共和国证券法》的规定，证券交易所临时停市应()。

A、由证券交易所决定，并及时报告国务院证券监督管理机构

B、由国务院证券监督管理机构决定，证券交易所执行

C、由国务院决定，证券交易所执行

D、由证券交易所决定，并在新闻媒体上公告

答案及解析：

1.B

【解析】本题考核协议收购的报告和公告期限。根据规定，以协议方式收购上市公司时，达成协议后，收购人必须在3日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。

2.D

【解析】本题考核证券市场。发行市场是一级市场，流通市场是二级市场，选项A的表述错误。证券发行人是指发行证券的单位，一般有公司、企业、金融机构与政府部门等，选项B的表述错误。证券登记结算机构、证券公司是证券中介机构，证交所是交易场所，选项C的表述错误。

3.D

【解析】本题考核证券公司注册资本的规定。由于该证券公司同时经营证券自营和证券承销与保荐业务，因此注册资本最低限额为5亿元。

4.D

【解析】本题考核证券公司的有关规定。根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

5.A

【解析】本题考核证券交易所的职责。证券交易所采取临时停市应及时报告国务院证券监督管理机构。

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