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2015年注会考试《财务成本管理》练习题：协方差和相关系数

来源：高顿网校 2015-03-02

　　单项选择题

　　下列关于协方差和相关系数的说法中，不正确的是（）。

　　A、如果协方差大于0，则相关系数一定大于0

　　B、相关系数为1时，表示一种证券报酬率的增长总是等于另一种证券报酬率的增长

　　C、如果相关系数为0，则表示不相关，但并不表示组合不能分散任何风险

　　D、证券与其自身的协方差就是其方差

　　【正确答案】B

　　【答案解析】相关系数＝协方差/（一项资产的标准差×另一项资产的标准差），由于标准差不可能是负数，因此，如果协方差大于0，则相关系数一定大于0，选项A的说法正确；相关系数为1时，表示一种证券报酬率的增长总是与另一种证券报酬率的增长成比例，因此，选项B的说法不正确；对于风险资产的投资组合而言，只要组合的标准差小于组合中各资产标准差的加权平均数，则就意味着分散了风险，相关系数为0时，组合的标准差小于组合中各资产标准差的加权平均数，所以，组合能够分散风险。或者说，相关系数越小，风险分散效应越强，只有当相关系数为1时，才不能分散风险，相关系数为0时，风险分散效应强于相关系数大于0的情况，但是小于相关系数小于0的情况。因此，选项C的说法正确；协方差＝相关系数×一项资产的标准差×另一项资产的标准差，证券与其自身的相关系数为1，因此，证券与其自身的协方差＝1×该项资产的标准差×该项资产的标准差＝该项资产的方差，选项D的说法正确。

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郁刚

高顿CPA研究院主任