2016年注册会计师考试税法专用教材
来源:
互联网
2016-03-21
2016年注册会计师考试税法专用教材
出版社: 经济科学出版社
目 录
*9章税法总论…………………………………………………………………………(1)
*9节税法的概念…………………………………………………………………(1)
第二节税法在我国法律体系中的地位……………………………………………(4)
第三节税收法定原则………………………………………………………………(6)
第四节税法要素……………………………………………………………………(9)
第五节税收立法与我国现行税法体系……………………………………………(14)
第六节税收执法……………………………………………………………………(21)
第七节依法纳税与税法遵从………………………………………………………(26)
第八节国际税收关系………………………………………………………………(31)
第二章增值税法…………………………………………………………………………(37)
*9节征税范围与纳税义务人……………………………………………………(37)
第二节一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理……………………………(47)
第三节税率与征收率………………………………………………………………(49)
第四节计税方法……………………………………………………………………(54)
第五节一般计税方法应纳税额的计算…………………………………………(54)
第六节简易计税方法应纳税额的计算……………………………………………(77)
第七节特殊经营行为的税务处理…………………………………………………(78)
第八节进口货物征税………………………………………………………………(80)
第九节出口货物和服务的退(免)税……………………………………………(82)
第十节税收优惠……………………………………………………………………(101)
第十一节征收管理………一………………………………………………………(111)
第十二节增值税专用发票的使用及管理…………………………………………(118)
第三章消费税法…………………………………………………………………………(129)
*9节纳税义务人与征税范围……………………………………………………(129)
第二节税目与税率…………………………………………………………………(131)
第三节计税依据……………………………………………………………………(136)
第四节应纳税额的计算……………………………………………………………(139)
第五节征收管理……………………………………………………………………(146)
第四章营业税法………………………………………………………………………….(150)
*9节纳税义务人与扣缴义务人…………………………………………………(151)
第二节税目与税率…………………………………………………………………(152)
第三节计税依据……………………………………………………………………(155)
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理………………………………(158)
第五节税收优惠……………………………………………………………………(l59)
第六节征收管理……………………………………………………………………(164)
第五章城市维护建设税法和烟叶税法…………………………………………………(167)
*9节城市维护建设税法…………………………………………………………(167)
第二节烟叶税法……………………………………………………………………(l70)
第三节教育费附加和地方教育附加的有关规定…………………………………(172)
第六章关税法……………………………………………………………………………(174)
*9节征税对象与纳税义务人……………………………………………………(174)
第二节进出口税则…………………………………………………………………(175)
第三节完税价格与应纳税额的计算………………………………………………(178)
第四节关税减免规定………………………………………………………………(182)
第五节征收管理……………………………………………………………………(184)
第六节船舶吨税……………………………………………………………………(186)
第七章资源税法和土地增值税法………………………………………………………(190)
*9节资源税纳税义务人、税目与税率…………………………………………(190)
第二节资源税计税依据与应纳税额的计算………………………………………(193)
第三节资源税税收优惠和征收管理………………………………………………(196)
第四节土地增值税纳税义务人与征税范围………………………………………(199)
第五节土地增值税税率、应税收入与扣除项目…………………………………(203)
第六节土地增值税应纳税额的计算………………………………………………(206)
第七节土地增值税税收优惠和征收管理……………………………………………(210)
第八章房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法……………………(215)
*9节房产税法……………一…………………………………………………….(215)
第二节城镇土地使用税法……………………………..………………………….(221)
第三节契税法··…………………………………………………………………….(226)
第四节耕地占用税法………………………………………………………………(230)
第九章车辆购置税法、车船税法和印花税法…………………………………………(234)
*9节车辆购置税法………………………………………………………………(234)
第二节车船税法…………一………………………………………………………(241)
第三节印花税法……………………………………………………………………(247)
第十章企业所得税法……………………………………………………………………(259)
*9节纳税义务人、征税对象与税率……………………………………………(259)
第二节应纳税所得额的计算………………………………………………………(261)
第三节资产的税务处理……………………………………………………………(280)
第四节资产损失税前扣除的所得税处理…………………………………………(286)
第五节企业重组的所得税处理……………………………………………………(289)
第六节税收优惠……………………………………………………………………(293)
第七节应纳税额的计算……………………………………………………………(304)
第八节源泉扣缴……………………………………………………………………(312)
第九节征收管理……………………………………………………………………(312)
第十一章个人所得税法…………………………………………………………………(319)
*9节纳税义务人与征税范围……………………………………………………(319)
第二节税率与应纳税所得额的确定………………………………………………(325)
第三节应纳税额的计算……………………………………………………………(330)
第四节税收优惠……………………………………………………………………(363)
第五节境外所得的税额扣除………………………………………………………(365)
第六节征收管理……………………………………………………………………(367)
第十二章国际税收………………………………………………………………………(375)
*9节国际税收协定………………………………………………………………(375)
第二节非居民企业税收管理………………………………………………………(408)
第三节境外所得税收管理…………………………………………………………(421)
第四节国际避税与反避税…………………………………………………………(436)
第五节转让定价……………………………………………………………………(450)
第六节国际税收征管协作…………………………………………………………(463)
第十三章税收征收管理法………………………………………………………………(467)
*9节税收征收管理法概述………………………………………………………(467)
第二节税务管理……………………………………………………………………(469)
第三节税款征收………………………………………………………………………(479)
第四节税务检查……………………………………………………………………(492)
第五节法律责任……………………………………………………………………(495)
第六节纳税担保试行办法…………………………………………………………(500)
第十四章税务行政法制…………………………………………………………………(506)
*9节税务行政处罚………………………………………………………………(506)
第二节税务行政复议………………………………………………………………(510)
第三节税务行政诉讼………………………………………………………………(522)
第十五章税务代理和税务筹划…………………………………………………………(527)
*9节企业涉税基础工作的代理…………………………………………………(527)
第二节商品和劳务税纳税申报代理………………………………………………(534)
第三节所得税纳税申报代理………………………………………………………(537)
第四节税务筹划……………………………………………………………………(539)
专业的cpa考生学习平台与注册会计师职业发展平台,干货满满,抢鲜分享。欢迎关注微信号gaoduncpa
版权声明:本条内容自发布之日起,有效期为一个月。凡本网站注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”的所有作品,均为本网站合法拥有版权的作品,未经本网站授权,任何媒体、网站、个人不得转载、链接、转帖或以其他方式使用。
经本网站合法授权的,应在授权范围内使用,且使用时必须注明“来源高顿教育”或“来源高顿网校”或“来源高顿”,并不得对作品中出现的“高顿”字样进行删减、替换等。违反上述声明者,本网站将依法追究其法律责任。
本网站的部分资料转载自互联网,均尽力标明作者和出处。本网站转载的目的在于传递更多信息,并不意味着赞同其观点或证实其描述,本网站不对其真实性负责。
如您认为本网站刊载作品涉及版权等问题,请与本网站联系(邮箱fawu@gaodun.com,电话:021-31587497),本网站核实确认后会尽快予以处理。
点一下领资料
【回忆版】注会6科考试真题
真题高频考点,刷题全靠这份资料
下载合集
CPA全科学习思维导图
梳理核心考点,一图看懂全部章节
下载合集
2023年CPA备考学习打卡表
全科备考学习打卡表,备考按照计划走
下载合集
CPA备考 热门问题解答
- 注会考试怎么搭配科目?
-
建议优先选择相关联的科目进行搭配报考,这样可以提高备考效率,减轻备考压力,①《会计》与《审计》科目关联度较高,建议搭配报考;②《税法》与《经济法》同属法律范畴,建议搭配报考;③《财务成本管理》与《公司战略与风险管理》的联系极为紧密,建议搭配报考。
- cpa一共几门几年考完?
-
cpa总共考7门,其中专业阶段6门需要5年内考完,综合阶段1门没有时间限制,不过要等到专业阶段6门全部通过之后才能报考。
- cpa一年考几次?
-
cpa考试一年考1次,考生在一个考试年度中,只有一次报名和参加考试的机会,近几年的cpa考试时间都是安排在8月份,报名则是在每年4月开始,考生一旦错过每年规定的cpa报名、缴费、准考证打印,都只能等到下一年报考。
- cpa的含金量如何?
-
在财会行业中,cpa的含金量可以说非常高!cpa证书执业人员,具有在审计报告签字权,能够在审计报告上签字,签字具有法律效力,能够获得其它的机构认可,持有cpa证书可以在会计师事务所从事审计、会计服务等方面的工作,也可以在商业银行、上市公司、政府部门等单位从事财会相关的工作。很受业内人士认可和重视,年薪基本都是10万起步,而且升职、加薪的机会也更多。
严选名师 全流程服务
其他人还搜了
热门推荐
-
cpa考试科目如何搭配?这份超全的方案请收好~ 2023-11-03
-
注会培训班面授哪个好?这家教学、环境、服务很nice! 2023-11-01
-
cpa备考一门需要多久?全6科攻略来了! 2023-10-31
-
会计小白考注会有过的吗?有!上岸指南看这篇就够了 2023-10-31
-
零基础考cpa“异想天开”?上岸指南看这篇就够了! 2023-10-26
-
一般人考不过注会的原因,你中了几个? 2023-10-25
-
抢先学!(2024)CPA备考攻略分享,建议保存 2023-10-24
-
注会综合考试内容是什么?2024年几号考?考生必看! 2023-10-20
-
cpa小白如何备考?全攻略来了,助你赢在8月! 2023-10-20
-
注会综合阶段考什么?2024年几号开考?速看! 2023-10-20
-
真心分享!注会科目搭配最好的方案在这里(附注会科目搭配及备考时长) 2023-10-18
-
注册会计师怎么考?从零基础到通关只需完成这四步! 2023-10-17
-
cpa小白如何备考?“上岸指南”看这篇就够了! 2023-10-16
-
注会考试内容有哪些?附学霸同款备考攻略 2023-10-12
-
一备两考!税务师与注册会计师科目搭配方案一览 2023-10-10
-
一备两考!税务师与注册会计师科目搭配方案一览 2023-10-10
-
cpa小白如何备考?门门60+的通关攻略来咯!抓紧收藏~ 2023-10-10
-
CPA怎么学能考过?赶紧查收这份通关备考攻略! 2023-10-09
-
注册会计师怎么报考比较合理?建议这样搭配科目! 2023-10-09
-
对照学!2024年CPA“最全”过关计划分享 2023-10-09
-
注会怎么学效率高?附学霸注会备考计划及高分攻略 2023-10-09
-
cpa入门先学哪门?一定要先过《会计》!否则太亏了… 2023-10-07
-
纯干货!cpa财管题型分布,这些答题技巧你知道吗? 2023-10-06
-
超全!2024注会6科备考攻略,附时间规划 2023-09-30
-
注会搭配科目最佳方案今日出炉!速来收藏! 2023-09-29
-
注册会计师如何备考?最全最强注会备考攻略奉上(全是干货) 2023-09-29
-
注册会计师题型有哪些?附60分答题技巧+策略 2023-09-22
-
重大福利!2024年CPA打卡计划表细节分布 2023-09-22
-
2024年CPA6科难度&备考时长?附详细备考计划表 2023-09-22
-
注册会计师题型-7科7种题型!附各科题型分值分布! 2023-09-22