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2016年CPA《经济法》易错题专家点评：股票网下配售

来源：互联网 2016-05-12

多选题：

根据《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（）配售股票。

A．已与主承销商签署保荐、承销业务合同或达成相关意向的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人

B．主承销商持股比例5%以上的股东

C．过去12个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东

D．承销商及其股东、董事、监事、高级管理人员和其他员工

【题目答案】AB

【答案解析】选项D：承销商及其“控股股东”、董事、监事、高级管理人员和其他员工。选项C：过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司及其持股5%以上的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员。

点评：这个知识点是针对首次公开发行股票时，网下禁止配售的对象。这个知识点在15年教材中有所调整，而且法律规定中是明确列举的几点，需要在学习时有所记忆。

针对大家在做题过程中出现的问题，可以在网校论坛进行题目的讨论，实在不理解的也可以到答疑板提问，最终的目的是让广大学员都能够打下一个坚实的基础，在考试的时候遇到类似的问题大家可以得分。

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郁刚

高顿CPA研究院主任