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2016CPA《经济法》易错题专家点评：发行和转让的核准规定

来源：互联网 2016-05-12

多选题：

根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。

A．甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

B．乙上市公司向所有现有股东配股

C．有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让

D．有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

【题目答案】ABD

【答案解析】本题考核上市公司与非上市公众公司发行和转让的核准规定。上市公司非公开发行股票需要提交发行申请并核准，因此选项A当选；上市公司增发股票需要经过证监会审核，因此选项B当选；对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，因此选项C不需要经过证监会核准；因股票向特定对象发行股票导致股东累计超过200人的，需要向中国证监会进行核准，选项D中，向特定对象发行股票后导致股东人数累计超过200人，此时应进行核准。

点评：但这个知识点是比较重要的知识点，在近两年的考试中都有考察。需要大家对教材这里着重掌握。

针对大家在做题过程中出现的问题，可以在网校论坛进行题目的讨论，实在不理解的也可以到答疑板提问，最终的目的是让广大学员都能够打下一个坚实的基础，在考试的时候遇到类似的问题大家可以得分。

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郁刚

高顿CPA研究院主任