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2016CPA《财务成本管理》：系统风险的衡量指标

来源：互联网 2016-05-18

知识点：系统风险的衡量指标

含义	某个资产的收益率与市场组合之间的相关性。
结论	市场组合相对于它自己的贝塔系数是1。（1）β=1，表示该资产的系统风险程度与市场组合的风险一致；（2）β＞1，说明该资产的系统风险程度大于整个市场组合的风险；（3）β＜1，说明该资产的系统风险程度小于整个市场投资组合的风险；（4）β=0，说明该资产的系统风险程度等于0。【提示】（1）β系数反映了相对于市场组合的平均风险而言单项资产系统风险的大小。（2）绝大多数资产的β系数是大于零的。如果β系数是负数，表明这类资产收益与市场平均收益的变化方向相反。
计算方法	（1）回归直线法：利用该股票收益率与整个资本市场平均收益率的线性关系，利用回归直线方程求斜率的公式，即可的得到该股票的β值。（2）定义法
影响因素	（1）该股票与整个股票市场的相关性；（2）股票自身的标准差（同向）；（3）整个市场的标准差（反向）。
组合β	资产组合不能抵消系统风险，所以，资产组合的β系数是单项资产β系数的加权平均数。

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郁刚

高顿CPA研究院主任